訂正有価証券届出書(新規公開時)

13.のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の増減は次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、自己創設無形資産はありません。
① 取得原価

(単位:千円)
	のれん	無形資産
			ソフトウエア		ソフトウエア仮勘定		その他		合計
移行日 (2017年6月1日)残高	3,801,222		44,099		6,108		3,496		3,854,927
取得	―		8,913		89,331		699		98,945
企業結合による取得	194,063		―		―		23		194,087
処分	―		△ 6,996		△ 53,436		―		△ 60,432
ソフトウェア仮勘定 からの振替	―		34,717		△ 34,717		―		―
その他	―		―		△ 7,097		―		△ 7,097
前連結会計年度 (2018年5月31日)残高	3,995,286		80,733		189		4,219		4,080,428
取得	―		2,084		32,454		―		34,538
処分	―		△ 2,991		―		―		△ 2,991
ソフトウェア仮勘定 からの振替	―		27,820		△ 27,820		―		―
その他	―		―		△ 2,414		―		△ 2,414
当連結会計年度 (2019年5月31日)残高	3,995,286		107,647		2,408		4,219		4,109,561

② 償却累計額及び減損損失累計額

(単位:千円)
	のれん	無形資産
			ソフトウエア		ソフトウエア仮勘定		その他		合計
移行日 (2017年6月1日)残高	△369,618		△14,749		―		△819		△385,187
償却費	―		△ 10,409		―		△ 125		△ 10,534
減損損失	―		―		―		―		―
処分	―		5,020		―		―		5,020
その他	―		―		―		―		―
前連結会計年度 (2018年5月31日)残高	△369,618		△20,138		―		△944		△390,701
償却費	―		△ 17,465		―		△ 155		△ 17,621
減損損失	―		―		―		―		―
処分	―		2,991		―		―		2,991
その他	―		―		―		―		―
当連結会計年度 (2019年5月31日)残高	△369,618		△34,612		―		△1,100		△405,331

③ 帳簿価額

(単位:千円)
	のれん	無形資産
			ソフトウエア		ソフトウエア仮勘定		その他		合計
移行日 (2017年6月1日)残高	3,431,603		29,349		6,108		2,677		3,469,739
前連結会計年度 (2018年5月31日)残高	3,625,667		60,595		189		3,274		3,689,727
当連結会計年度 (2019年5月31日)残高	3,625,667		73,034		2,408		3,118		3,704,229

(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」又は「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における減損損失の内容については「15.非金融資産の減損」をご参照ください。移行日における、減損損失については「38.初度適用」をご参照ください。
(2) 資金生成単位又はそのグループへののれんの配分額
企業結合で生じたのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位又はそのグループに配分しております。資金生成単位又はそのグループへ配分したのれんの帳簿価額は、「15.非金融資産の減損」のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。