有価証券報告書-第3期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)
- 【提出】
- 2020/08/31 12:21
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注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）
13.のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の増減は次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、自己創設無形資産はありません。
① 取得原価
② 償却累計額及び減損損失累計額
③ 帳簿価額
(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」又は「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における減損損失の内容については「15.非金融資産の減損」をご参照ください。
(2) 資金生成単位又はそのグループへののれんの配分額
企業結合で生じたのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位又はそのグループに配分しております。資金生成単位又はそのグループへ配分したのれんの帳簿価額は、「15.非金融資産の減損」のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の増減は次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、自己創設無形資産はありません。
① 取得原価
| (単位:千円) | |||||||||
| のれん | 無形資産 | ||||||||
| ソフトウエア | ソフトウエア仮勘定 | その他 | 合計 | ||||||
| 前連結会計年度期首残高 (2018年6月1日) | 3,995,286 | 80,733 | 189 | 4,219 | 85,141 | ||||
| 取得 | - | 2,084 | 32,454 | - | 34,538 | ||||
| 処分 | - | △2,991 | - | - | △2,991 | ||||
| ソフトウェア仮勘定 からの振替 | - | 27,820 | △27,820 | - | - | ||||
| その他 | - | - | △2,414 | - | △2,414 | ||||
| 前連結会計年度残高 (2019年5月31日) | 3,995,286 | 107,647 | 2,408 | 4,219 | 114,274 | ||||
| 取得 | - | 8,198 | 39,776 | 400 | 48,374 | ||||
| 処分 | - | - | - | - | - | ||||
| ソフトウェア仮勘定 からの振替 | - | 38,630 | △38,630 | - | - | ||||
| その他 | - | - | △3,554 | - | △3,554 | ||||
| 当連結会計年度残高 (2020年5月31日) | 3,995,286 | 154,475 | - | 4,619 | 159,094 | ||||
② 償却累計額及び減損損失累計額
| (単位:千円) | |||||||||
| のれん | 無形資産 | ||||||||
| ソフトウエア | ソフトウエア仮勘定 | その他 | 合計 | ||||||
| 前連結会計年度期首残高 (2018年6月1日) | △369,618 | △20,138 | - | △944 | △21,082 | ||||
| 償却費 | - | △17,465 | - | △155 | △17,621 | ||||
| 減損損失 | - | - | - | - | - | ||||
| 処分 | - | 2,991 | - | - | 2,991 | ||||
| その他 | - | - | - | - | - | ||||
| 前連結会計年度残高 (2019年5月31日) | △369,618 | △34,612 | - | △1,100 | △35,712 | ||||
| 償却費 | - | △24,049 | - | △150 | △24,199 | ||||
| 減損損失 | - | - | - | - | - | ||||
| 処分 | - | - | - | - | - | ||||
| その他 | - | - | - | - | - | ||||
| 当連結会計年度残高 (2020年5月31日) | △369,618 | △58,662 | - | △1,250 | △59,912 | ||||
③ 帳簿価額
| (単位:千円) | |||||||||
| のれん | 無形資産 | ||||||||
| ソフトウエア | ソフトウエア仮勘定 | その他 | 合計 | ||||||
| 前連結会計年度期首残高 (2018年6月1日) | 3,625,667 | 60,595 | 189 | 3,274 | 64,059 | ||||
| 前連結会計年度残高 (2019年5月31日) | 3,625,667 | 73,034 | 2,408 | 3,118 | 78,561 | ||||
| 当連結会計年度残高 (2020年5月31日) | 3,625,667 | 95,813 | - | 3,368 | 99,181 | ||||
(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」又は「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における減損損失の内容については「15.非金融資産の減損」をご参照ください。
(2) 資金生成単位又はそのグループへののれんの配分額
企業結合で生じたのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位又はそのグループに配分しております。資金生成単位又はそのグループへ配分したのれんの帳簿価額は、「15.非金融資産の減損」のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）
13.のれん及び無形資産
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の増減は次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、自己創設無形資産はありません。
① 取得原価
② 償却累計額及び減損損失累計額
③ 帳簿価額
(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」又は「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における減損損失の内容については「15.非金融資産の減損」をご参照ください。
(2) 資金生成単位又はそのグループへののれんの配分額
企業結合で生じたのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位又はそのグループに配分しております。資金生成単位又はそのグループへ配分したのれんの帳簿価額は、「15.非金融資産の減損」のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
(1) 増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額、帳簿価額の増減は次のとおりであります。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、自己創設無形資産はありません。
① 取得原価
| (単位:千円) | |||||||||
| のれん | 無形資産 | ||||||||
| ソフトウエア | ソフトウエア仮勘定 | その他 | 合計 | ||||||
| 前連結会計年度期首残高 (2018年6月1日) | 3,995,286 | 80,733 | 189 | 4,219 | 85,141 | ||||
| 取得 | - | 2,084 | 32,454 | - | 34,538 | ||||
| 処分 | - | △2,991 | - | - | △2,991 | ||||
| ソフトウェア仮勘定 からの振替 | - | 27,820 | △27,820 | - | - | ||||
| その他 | - | - | △2,414 | - | △2,414 | ||||
| 前連結会計年度残高 (2019年5月31日) | 3,995,286 | 107,647 | 2,408 | 4,219 | 114,274 | ||||
| 取得 | - | 8,198 | 39,776 | 400 | 48,374 | ||||
| 処分 | - | - | - | - | - | ||||
| ソフトウェア仮勘定 からの振替 | - | 38,630 | △38,630 | - | - | ||||
| その他 | - | - | △3,554 | - | △3,554 | ||||
| 当連結会計年度残高 (2020年5月31日) | 3,995,286 | 154,475 | - | 4,619 | 159,094 | ||||
② 償却累計額及び減損損失累計額
| (単位:千円) | |||||||||
| のれん | 無形資産 | ||||||||
| ソフトウエア | ソフトウエア仮勘定 | その他 | 合計 | ||||||
| 前連結会計年度期首残高 (2018年6月1日) | △369,618 | △20,138 | - | △944 | △21,082 | ||||
| 償却費 | - | △17,465 | - | △155 | △17,621 | ||||
| 減損損失 | - | - | - | - | - | ||||
| 処分 | - | 2,991 | - | - | 2,991 | ||||
| その他 | - | - | - | - | - | ||||
| 前連結会計年度残高 (2019年5月31日) | △369,618 | △34,612 | - | △1,100 | △35,712 | ||||
| 償却費 | - | △24,049 | - | △150 | △24,199 | ||||
| 減損損失 | - | - | - | - | - | ||||
| 処分 | - | - | - | - | - | ||||
| その他 | - | - | - | - | - | ||||
| 当連結会計年度残高 (2020年5月31日) | △369,618 | △58,662 | - | △1,250 | △59,912 | ||||
③ 帳簿価額
| (単位:千円) | |||||||||
| のれん | 無形資産 | ||||||||
| ソフトウエア | ソフトウエア仮勘定 | その他 | 合計 | ||||||
| 前連結会計年度期首残高 (2018年6月1日) | 3,625,667 | 60,595 | 189 | 3,274 | 64,059 | ||||
| 前連結会計年度残高 (2019年5月31日) | 3,625,667 | 73,034 | 2,408 | 3,118 | 78,561 | ||||
| 当連結会計年度残高 (2020年5月31日) | 3,625,667 | 95,813 | - | 3,368 | 99,181 | ||||
(注) 1.所有権に対する制限がある無形資産及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
2.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」又は「販売費及び一般管理費」に含めております。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における減損損失の内容については「15.非金融資産の減損」をご参照ください。
(2) 資金生成単位又はそのグループへののれんの配分額
企業結合で生じたのれんは、企業結合のシナジーから便益が生じると期待される資金生成単位又はそのグループに配分しております。資金生成単位又はそのグループへ配分したのれんの帳簿価額は、「15.非金融資産の減損」のとおりであります。なお、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
