有価証券報告書-第16期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社は、主に第三者割当による増資や金融機関からの借入等により必要な資金を調達しております。また、一時的な余剰資金については、資金運用管理規程に基づき運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
売掛金については、与信管理規程に基づき主要取引先の財務状況について定期的にモニタリングを実施しております。同時に、債権管理規程に基づき主要取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
投資有価証券については、資金運用管理規程に基づき一定水準以上の格付けをもつ発行体のみを投資対象とするとともに、当該発行体の財務状況について定期的にモニタニングを実施し、発行体の信用リスクの悪化等が予見される場合には、速やかに対応方針を決める体制を採っております。
未払金のうち外貨建未払金については、経理部門が為替動向を随時把握し、適切に管理しております。
借入金の使途は、研究開発計画等に係る支出であり、経理部門が適時に資金繰計画を作成、更新することにより、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクを管理しております。長期未払金は、主に知的財産権の譲受に係る譲渡対価の分割支払であり、その他関係会社に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	16,939	16,939	-
(2)投資有価証券	304,538	303,270	△1,268
資産計	321,477	320,209	△1,268
(1)買掛金	48,595	48,595	-
(2)未払金	64,206	64,206	-
(3)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,253,316	1,257,427	4,111
(4)長期未払金	186,381	167,110	△19,270
負債計	1,552,498	1,537,339	△15,158

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度(2023年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	302,743	300,440	△2,303
資産計	302,743	300,440	△2,303
(1)1年内返済予定の長期借入金	160,008	161,753	1,745
(2)1年内支払予定の長期未払金	12,761	12,643	△118
(3)長期借入金	933,300	925,960	△7,339
(4)長期未払金	173,880	160,962	△12,917
負債計	1,279,949	1,261,319	△18,629

(*1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、借入金、未払金(1年内支払予定の長期未払金を除く。)については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,276,201	-	-	-
売掛金	16,939	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	300,000	-	-
合計	3,293,140	300,000	-	-

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,710,301	-	-	-
売掛金	59,288	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	300,000	-	-
合計	2,769,589	300,000	-	-

2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	160,008	160,008	160,008	160,008	160,008	453,276
合計	160,008	160,008	160,008	160,008	160,008	453,276

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	160,008	160,008	160,008	160,008	160,008	293,268
合計	160,008	160,008	160,008	160,008	160,008	293,268

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	16,939	-	16,939
投資有価証券	-	303,270	-	303,270
資産計	-	320,209	-	320,209
買掛金	-	48,595	-	48,595
未払金	-	64,206	-	64,206
長期借入金 (1年内返済予定の長期未払金を含む)	-	1,257,427	-	1,257,427
長期未払金	-	167,110	-	167,110
負債計	-	1,537,339	-	1,537,339

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	-	300,440	-	300,440
資産計	-	300,440	-	300,440
1年内返済予定の長期借入金	-	161,753	-	161,753
長期借入金	-	925,960	-	925,960
長期未払金及び1年内支払予定の長期未払金	-	173,605	-	173,605
負債計	-	1,261,319	-	1,261,319

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金
売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
満期保有目的の債券は主に店頭における相対取引となるため、時価は、証券会社から提示された価格によっているため、レベル2の時価に分類しております。
買掛金及び未払金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの時間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及び1年内返済予定の長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金及び1年内支払予定の長期未払金
これらの時価は、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。