有価証券報告書-第10期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に介護事業、障がい者支援事業、保育事業を行うための事業計画に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各事業所の責任者が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(注2)を参照ください。また、重要性が乏しいものは省略しております。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,631,885	1,631,885	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,091,152	1,091,152	-
(3) 長期貸付金	30,855	30,990	135
資産計	2,753,894	2,754,029	135
(1) 短期借入金	162,000	162,000	-
(2) 未払法人税等	124,433	124,433	-
(3) 長期借入金	2,990,905	2,977,980	△12,924
(4) リース債務	708,460	744,992	36,531
負債計	3,985,799	4,009,406	23,607

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,588,687	1,588,687	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,311,443	1,311,443	-
(3) 長期貸付金	330,025	327,417	△ 2,608
資産計	3,230,156	3,227,548	△ 2,608
(1) 短期借入金	708,000	708,000	-
(2) 未払法人税等	41,719	41,719	-
(3) 長期借入金	4,200,337	4,179,316	△ 21,020
(4) リース債務	688,873	707,552	18,679
負債計	5,638,929	5,636,588	△ 2,340

(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金及び(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金
これらの時価については、その貸付金から発生する将来の見積キャッシュ・フローを新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金及び(2) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金及び(4) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金及びリース債務には1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務が含まれております。
(注)2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
投資有価証券	54,215	54,215
差入保証金	464,369	558,277

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注)3. 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,631,885	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,091,152	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	-	54,215	-	-
長期貸付金	950	4,800	6,000	19,105
合計	2,723,988	59,015	6,000	19,105

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,588,687	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,311,443	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	-	54,215	-	-
長期貸付金	1,200	304,800	6,000	18,025
合計	2,901,330	359,015	6,000	18,025

(注)4. 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	162,000	-	-	-	-	-
長期借入金	531,292	446,067	436,206	336,702	211,388	1,029,250
リース債務	19,587	22,353	25,599	29,422	28,856	582,641
合計	712,879	468,420	461,805	366,124	240,244	1,611,891

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	708,000	-	-	-	-	-
長期借入金	664,653	671,731	559,420	425,766	233,880	1,644,882
リース債務	22,357	25,595	29,422	28,856	22,937	559,703
合計	1,395,011	697,327	588,842	454,623	256,818	2,204,586