財務活動によるキャッシュ・フロー

有報情報

#1 注記事項－借入金、財務諸表（IFRS）（連結）

3 2017年8月31日にこれまでの金銭消費貸借契約を解約し、より有利な金利条件である金銭消費貸借契約を新たに締結しており、新たに締結した金銭消費貸借契約による取引のキャッシュ・フローの現在価値は、解約前と比較して大幅に異ならなかったことから、認識の中止を伴わない金融負債の条件変更として負債の消滅の会計処理は行わず、帳簿価額を調整しております。長期借入金の借換による損益等116,378千円は、主に借入金の帳簿価額の調整によるものであります。
4 財務キャッシュ・フローによる変動に含まれているアレンジメントフィーの支払い14,894千円は、キャッシュ・フロー計算書の財務活動によるキャッシュ・フローのその他に含めております。

2023/02/22 15:04

#2 注記事項－初度適用、財務諸表（IFRS）（連結）

前々事業年度(自 2017年3月1日 至 2018年2月28日)(直近の日本基準の財務諸表作成年度)に係るキャッシュ・フローに対する調整
日本基準では、オペレーティング・リース取引に係る支払リース料は、営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりますが、IFRSでは、原則としてすべてのリースについて、リース負債の認識が要求され、リース負債の返済による支出は、財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。
そのため、財務活動によるキャッシュ・フローが64,390千円減少し、営業活動によるキャッシュ・フローが同額増加しております。

2023/02/22 15:04

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当事業年度において投資活動の結果使用した資金は、149,285千円(前事業年度は50,726千円の使用)となりました。これはサーバー等の社内用OA機器増設による有形固定資産の取得による支出20,629千円、ソフトウエア開発による無形固定資産の取得による支出92,681千円及びブルーシフト株式会社からの事業譲受による支出35,973千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当事業年度において財務活動の結果使用した資金は、400,996千円(前事業年度は401,000千円の使用)となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出400,000千円によるものであります。

2023/02/22 15:04

#4 要約四半期キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

【要約四半期キャッシュ・フロー計算書】

	注記	前第2四半期累計期間(自 2019年3月1日至 2019年8月31日)		当第2四半期累計期間(自 2020年3月1日至 2020年8月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー		△88,662		△57,174
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出		△200,000		△200,000
その他		△500		△499
財務活動によるキャッシュ・フロー		△234,001		△235,232
現金及び現金同等物の増減額(△は減少)		214,077		△75,371

2023/02/22 15:04