繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

2023/02/22 15:13

#2 注記事項－重要な会計方針、財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

2023/02/22 15:13

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年2月28日)		当事業年度(2022年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	8,049千円		6,034千円
繰延税金負債計	△67,575		△66,024
繰延税金資産の純額	134,643		120,040

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/02/22 15:13

#4 財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【財政状態計算書】

	注記	前事業年度(2021年2月28日)		当事業年度(2022年2月28日)
その他の金融資産	10	63,384		63,384
繰延税金資産	15	139,881		131,673
その他の非流動資産	12	172,450		173,860

2023/02/22 15:13