訂正有価証券報告書-第7期(2021/03/01-2022/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)		当事業年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	8,049千円		6,034千円
賞与引当金	14,310		5,092
資産除去債務	5,614		5,629
税務上の収益認識差額(売上高)	133,616		131,156
前受収益	24,881		19,823
その他	15,745		18,329
繰延税金資産計	202,218		186,065
繰延税金負債
税務上の収益認識差額(売上原価)	△63,387		△62,144
建物附属設備(資産除去債務関係)	△4,188		△3,879
繰延税金負債計	△67,575		△66,024
繰延税金資産の純額	134,643		120,040

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)		当事業年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.02		0.06
住民税均等割	0.25		0.26
のれん	15.46		16.40
法人税等の特別控除	△1.48		△3.13
その他	1.06		△1.18
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.93		43.03