訂正有価証券報告書-第6期(2020/03/01-2021/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	9,750千円		8,049千円
賞与引当金	13,804		14,310
資産除去債務	5,599		5,614
税務上の収益認識差額(売上高)	125,761		133,616
前受収益	29,622		24,881
その他	18,061		15,745
繰延税金資産計	202,600		202,218
繰延税金負債
税務上の収益認識差額(売上原価)	△62,182		△63,387
建物附属設備(資産除去債務関係)	△4,496		△4,188
繰延税金負債計	△66,679		△67,575
繰延税金資産の純額	135,920		134,643

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.12		0.02
役員賞与	0.34		-
住民税均等割	0.26		0.25
のれん	16.04		15.46
法人税等の特別控除	△0.18		△1.48
その他	0.30		1.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.49		45.93