有価証券報告書-第9期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	6,997千円		4,692千円
賞与引当金	5,927		9,816
資産除去債務	5,644		5,658
税務上の収益認識差額(売上高)	119,158		81,822
前受収益	14,965		10,386
棚卸資産	24,629		52,245
契約損失引当金	29,045		15,492
その他	6,312		10,570
繰延税金資産計	212,681		190,687
繰延税金負債
税務上の収益認識差額(売上原価)	△62,657		△45,189
建物附属設備(資産除去債務関係)	△3,571		△3,263
繰延税金負債計	△66,229		△48,453
繰延税金資産の純額	146,451		142,233

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.11		0.15
住民税均等割	1.75		1.96
のれん	28.82		32.23
譲渡制限付株式	-		0.20
法人税等の特別控除	△1.21		△1.15
その他	△0.05		△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	60.04		63.98