有価証券報告書-第8期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	6,034千円		6,997千円
賞与引当金	5,092		5,927
資産除去債務	5,629		5,644
税務上の収益認識差額(売上高)	131,156		119,158
前受収益	19,823		14,965
棚卸資産	5,559		24,629
契約損失引当金	-		29,045
その他	12,769		6,312
繰延税金資産計	186,065		212,681
繰延税金負債
税務上の収益認識差額(売上原価)	△62,144		△62,657
建物附属設備(資産除去債務関係)	△3,879		△3,571
繰延税金負債計	△66,024		△66,229
繰延税金資産の純額	120,040		146,451

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.06		0.11
住民税均等割	0.26		1.75
のれん	16.40		28.82
法人税等の特別控除	△3.13		△1.21
その他	△1.18		△0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.03		60.04