有価証券報告書-第11期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	2,809千円		7,380千円
賞与引当金	6,505		306
資産除去債務	5,673		5,855
税務上の収益認識差額(売上高)	46,213		21,423
前受収益	6,752		2,967
棚卸資産	46,472		58,706
その他	3,428		1,601
繰延税金資産計	117,855		98,241
繰延税金負債
税務上の収益認識差額(売上原価)	△27,133		△13,384
建物附属設備(資産除去債務関係)	△2,954		△2,715
繰延税金負債計	△30,088		△16,100
繰延税金資産の純額	87,767		82,141

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年2月28日)		当事業年度 (2026年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.20		0.10
住民税均等割	2.35		1.77
のれん	38.68		29.11
譲渡制限付株式	0.15		0.09
役員賞与損金不算入額	-		0.28
和解金否認	-		1.40
法人税等の特別控除	△7.01		△0.85
その他	△0.03		△1.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.97		61.28