繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

2023/02/22 15:06

#2 注記事項－重要な会計方針、財務諸表（IFRS）（連結）

被取得企業における識別可能な資産及び負債は、以下を除いて、取得日の公正価値で測定しております。
・繰延税金資産・負債及び従業員給付契約に関連する資産・負債
・被取得企業の株式に基づく報酬契約

2023/02/22 15:06

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年2月29日)		当事業年度(2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	9,750千円		8,049千円
繰延税金負債計	△66,679		△67,575
繰延税金資産の純額	135,920		134,643

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/02/22 15:06

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

務に影響がありましたが、当事業年度末時点において、その影響は極めて限定的です。翌事業年度以降も、その影響
は極めて限定的であるという仮定をおき、現在入手可能な情報に基づき、固定資産の減損と繰延税金資産の回収可能
性につき会計上の見積りを行っております。

2023/02/22 15:06

#5 財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【財政状態計算書】

	注記	前事業年度(2020年2月29日)		当事業年度(2021年2月28日)
その他の金融資産	10	63,384		63,384
繰延税金資産	15	122,439		139,881
その他の非流動資産	12	180,103		172,450

2023/02/22 15:06

#6 追加情報、財務諸表（連結）

(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、発生当初、インテグレーションサービスにおける納品業務に影響がありましたが、当事業年度末時点において、その影響は極めて限定的です。翌事業年度以降も、その影響は極めて限定的であるという仮定をおき、現在入手可能な情報に基づき、固定資産の減損と繰延税金資産の回収可能性につき会計上の見積りを行っております。
なお、今後の新型コロナウイルス感染症による影響は不確実性が高いため、感染者数の再拡大や長期化により、上記仮定に変化が生じた場合、将来の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。

2023/02/22 15:06