有価証券報告書-第25期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度			当事業年度
	(2024年3月31日)			(2025年3月31日)
繰延税金資産
長期未払金	78	百万円		80	百万円
株式報酬費用	5	〃		10	〃
退職給付引当金	28	〃		20	〃
役員賞与引当金	8	〃		9	〃
賞与引当金	23	〃		24	〃
未払事業税	9	〃		16	〃
その他	8	〃		29	〃
繰延税金資産小計	162	百万円		190	百万円
評価性引当額	-	〃		-	〃
繰延税金資産合計	162	百万円		190	百万円
繰延税金負債	-	百万円		-	百万円
繰延税金負債合計	-	百万円		-	百万円
繰延税金資産純額	162	百万円		190	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2024年3月31日)		(2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.1%
住民税均等割	0.2%		0.1%
のれん償却費	0.5%		0.3%
税額控除	△3.0%		△2.0%
その他	0.4%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%		29.8%

3. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.6%から31.5%に変更しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。