流動資産

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

流動資産
イ.現金及び預金

区分	金額(千円)
預金
普通預金	1,388,343
合計	1,388,343

ロ.受取手形
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
株式会社オージオ	378,114
合計	378,114

期日別内訳

期日別	金額(千円)
2023年4月	35,904
5月	228,183
6月	114,026
7月	-
8月	-
9月	-
10月以降	-
合計	378,114

ハ.売掛金
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
株式会社オージオ	275,181
株式会社ゼウス	180,846
株式会社QVCジャパン	71,908
株式会社ツルハ	44,073
ヤマトフィナンシャル株式会社	33,729
その他	23,589
合計	629,328

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
× 100

	(A) + (D)
	2
	(B)
	365

333,3837,356,6377,060,692629,32891.8223.9ニ.商品

品目	金額(千円)
健康食品	132,370
化粧品	777,828
その他	6,057
評価損	△55,154
合計	861,101

ホ.貯蔵品

品目	金額(千円)
卵殻膜粉(原材料)	99,191
包装資材(貯蔵品)	103,231
什器(貯蔵品)	10,011
合計	212,433

2023/06/30 11:42

#2 収益認識関係、財務諸表（連結）

(注)貸借対照表上、返品資産を流動資産の「その他」に、返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。
当事業年度(2023年3月31日)

2023/06/30 11:42

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当事業年度の流動資産は3,497,617千円となり、前事業年度末と比較して326,719千円増加しました。これは主に、現金及び預金が212,603千円、売掛金が295,945千円増加し、受取手形が317,567千円減少したことによるものです。固定資産は173,637千円となり、前事業年度末と比較して19,286千円減少しました。これは主に、建物が1,781千円、ソフトウエアが3,133千円、繰延税金資産が10,683千円減少したことによるものです。
以上の結果、総資産は3,671,254千円となり、前事業年度末と比較して307,432千円増加しました。

2023/06/30 11:42

#4 重要な会計方針、財務諸表（連結）

ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する
当社は、化粧品、健康食品の企画、開発及び販売を行っており、このような商品販売については、商品の引き渡し時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該商品の引き渡し時点で収益を認識しております。なお、商品の国内販売において、出荷時から顧客への商品移転時までの期間が通常の期間である場合は、出荷時点で収益を認識しております。収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート等を控除した金額で測定しております。ただし、TV通販売上については商品到着後30日間は返品保証義務が生じることから、返品相当額については、その保証期間経過後に収益を計上しており、返品資産を流動資産の「その他」及び返金負債を流動負債の「その他」に含めて表示しております。当該返金負債は、契約条件や過去の実績などに基づき見積もっております。
物品の販売契約における対価は、物品に対する支配が顧客に移転した時点から主として1年以内に回収しております。

2023/06/30 11:42