有価証券報告書-第8期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,189千円		9,535千円
未払費用	93,391 〃		51,215 〃
役員賞与引当金	― 〃		7,348 〃
子会社株式等	41,001 〃		47,015 〃
資産除去債務	16,608 〃		7,424 〃
ソフトウエア	6,212 〃		4,708 〃
減損損失(注)	13,797 〃		10,502 〃
事業撤退損失(注)	11,267 〃		― 〃
株式報酬費用	― 〃		3,379 〃
その他	11,491 〃		5,716 〃
繰延税金資産小計	200,960千円		146,846千円
評価性引当額	△42,194 〃		△48,209 〃
繰延税金資産小計	158,765千円		98,637千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,643千円		△2,247千円
繰延税金負債合計	△2,643千円		△2,247千円
繰延税金資産純額	156,122千円		96,389千円

(注)減損損失及び事業撤退損失に関わる繰延税金資産の金額は、RISE Japan株式会社の事業撤退に伴い同社で発生した将来減算一時差異を、当社への吸収合併の際に引き継いだものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん償却額等永久に損金に算入されない項目	8.8%		4.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0%		△11.6%
住民税均等割等	0.9%		0.4%
税額控除	△5.6%		△3.2%
評価性引当額の増減	△9.2%		0.5%
子会社吸収合併による影響	△6.5%		―%
子会社吸収合併に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△22.4%		―%
抱合せ株式消滅差損益	△1.4%		―%
債権放棄損	24.7%		―%
株式報酬費用	―		1.3%
その他	△0.0%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.9%		22.3%