有価証券報告書-第27期(2024/10/01-2025/09/30)

20.引当金及び偶発負債
(1)引当金
引当金の内訳及び増減内容は、以下のとおりです。

				(単位:千円)
	資産除去債務 (注1)	チャージバック 引当金(注2)	その他	合計
前連結会計年度期首(2023年10月1日)	10,583	-	-	10,583
期中増加額	-	263,027	-	263,027
割引計算の期間利息費用	64	-	-	64
期中減少額(目的使用)	-	-	-	-
期中減少額(戻入)	-	-	-	-
前連結会計年度(2024年9月30日)	10,647	263,027	-	273,674
期中増加額	18,537	159,973	89,000	267,510
割引計算の期間利息費用	230	-	-	230
期中減少額(目的使用)	-	-	△14,789	△14,789
期中減少額(戻入)	-	-	△210	△210
当連結会計年度(2025年9月30日)	29,416	423,000	74,000	526,416

(注) 1.当社グループが使用するオフィスの賃貸借契約等に伴う原状回復義務に備えて、過去の実績及び第三者の見積り等に基づき将来支払うと見込まれる金額を計上しております。原状回復に係る支出は1年以上経過した後になることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
2.包括加盟店契約等に基づき、加盟店の未消化役務残高の一部を負担する可能性に備えるため、未消化役務残高にチャージバックの発生可能性等を勘案し、損失見積額を計上しております。チャージバックによる支出は、1年以内であることが見込まれておりますが、将来のチャージバックの発生可能性等の変動により影響を受けます。
引当金の連結財政状態計算書における内訳は、以下のとおりです。

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (2024年9月30日)	当連結会計年度 (2025年9月30日)
流動負債	263,027	497,000
非流動負債	10,647	29,416
合計	273,674	526,416

(2)偶発負債
当社は、継続的役務を提供する加盟店が提供完了前に経営破綻などに陥り、継続的役務の提供ができなくなった場合、包括加盟店契約等に基づき、加盟店の未消化役務残高の一部を負担する可能性があります。このうち、発生可能性が高いと判断された契約等については、「チャージバック引当金」を認識しております。