有価証券報告書-第19期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	744千円		1,492千円
税務上の繰越欠損金(注)2	16,846		14,369
資産除去債務	3,500		5,119
減価償却超過額	2,830		4,053
株式報酬費用	5,808		8,075
その他	287		428
繰延税金資産小計	30,018		33,538
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△15,386		△14,369
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,026		△19,169
評価性引当額小計(注)1	△27,412		△33,538
繰延税金資産合計	2,606		-

(注)1.評価性引当額の変動の主たる要因は、当連結会計年度における株式報酬費用の将来減算一時差異に係る評価性引当額の増加及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	-	-	16,846	16,846
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,386	△15,386
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,460	1,460

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	-	-	14,369	14,369
評価性引当額	-	-	-	-	-	△14,369	△14,369
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略し
ております。