有価証券報告書-第18期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	1,110千円		744千円
税務上の繰越欠損金(注)2	14,470		16,846
資産除去債務	3,162		3,500
減価償却超過額	2,315		2,830
株式報酬費用	-		5,808
その他	1,505		287
繰延税金資産小計	22,565		30,018
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△11,589		△15,386
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,881		△12,026
評価性引当額小計(注)1	△17,470		△27,412
繰延税金資産合計	5,095		2,606

(注)1.評価性引当額の変動の主たる要因は、当連結会計年度における株式報酬費用の将来減算一時差異に係る評価性引当額の増加及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	-	-	14,470	14,470
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11,589	△11,589
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,881	2,881

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	-	-	16,846	16,846
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,386	△15,386
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,460	1,460

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.62%		-%
(調整)
評価性引当額の増減額	△32.83		-
試験研究費等税額控除	△5.57		-
外国税額控除	0.48		-
住民税均等割	1.08		-
その他	△2.28		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△8.48		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。