有価証券報告書-第9期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入等により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内の与信管理規程に従い、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金、未払金は、そのすべてが1ヶ月以内の支払期日であります。未払法人税等は、そのほぼすべてが2か月以内に納付期限の到来するものであります。当該リスクに関しては、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、現金及び預金残高を勘案して管理しております。
借入金およびリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。また、当該リスクに関しては、月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等はありません。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、並びに未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金(*1)	2,027,533	2,027,533	-
(2)リース債務(*2)	55,031	55,128	97

(*1)長期借入金の中には、1年内返済予定の長期借入金も含まれております。
(*2)リース債務の中には、1年内返済予定のリース債務も含まれております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	488,092	-	-	-
受取手形	54,965	-	-	-
売掛金	254,814	-	-	-
合計	797,871	-	-	-

破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	-	-	-	-	-
長期借入金	642,768	604,558	468,952	204,269	51,706	55,280
リース債務	18,015	18,015	13,425	5,488	85	-
合計	1,280,783	622,573	482,377	209,757	51,791	55,280

当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等はありません。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、並びに未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を控除した金額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)長期借入金(*1)	2,271,083	2,271,083	-
(2)リース債務(*2)	37,015	37,139	123

(*1)長期借入金の中には、1年内返済予定の長期借入金も含まれております。
(*2)リース債務の中には、1年内返済予定のリース債務も含まれております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	750,247	-	-	-
受取手形	53,351	-	-	-
売掛金	340,395	-	-	-
合計	1,144,096	-	-	-

破産更生債権等については、償還予定額が見込めないため記載しておりません。
2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	806,986	671,380	406,697	254,134	131,886	-
リース債務	18,015	13,425	5,488	85	-	-
合計	825,001	523,569	373,548	254,994	137,886	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
当事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時
価
レベル3の時価:観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	2,271,083	-	2,271,083
リース債務	-	37,139	-	37,139

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(長期借入金)
長期借入金は全て変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
(リース債務)
リース債務の時価は、一定の期間ごとに区分した当該リース債務の元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。