有価証券報告書-第30期(2023/07/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの事業計画に照らして必要と認められる場合は、リースや銀行借入により資金調達する方針としております。資金運用については、短期的かつ安全性の高い金融資産を中心として運用しております。また、デリバティブ取引は、実需に伴う取引に限定して実施することを原則とし、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクおよび発行体の財務状況等の悪化等により価値が下落するリスクに晒されております。
営業債務である買掛金および未払金は短期間で決済されるものであります。また、外貨建営業債務は為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (3)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、リスク軽減を図っております。
また、外貨建営業債務に対しては、必要に応じてデリバティブ取引(先物為替予約取引)を利用してヘッジしております。デリバティブ取引の執行・管理については、管理体制、リスク管理方法、取引部署等を定めたデリバティブ取引管理細則に従い、決裁担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表に含めておりません((注)を参照ください)。また、「現金および預金」、「売掛金」、「未払金」、「未払費用」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券	779	779	-
資 産 計	779	779	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	49,978	49,978	-
負 債 計	49,978	49,978	-

(注1)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)
非上場株式	15,000

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

科目	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,157,291	-	-	-
売掛金	431,711	-	-	-
投資有価証券 (満期のあるもの)	-	-	-	-
合計	1,589,003	-	-	-

(注3)長期借入金の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	20,268	15,248	6,096	5,666	1,800	900
合計	20,268	15,248	6,096	5,666	1,800	900

当連結会計年度(2024年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券	1,158	1,158	-
資 産 計	1,158	1,158	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	-	-
負 債 計	-	-	-

(注1)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)
非上場株式等	15,010

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

科目	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	961,024	-	-	-
売掛金	708,606	-	-	-
投資有価証券 (満期のあるもの)	-	-	-	-
合計	1,669,630	-	-	-

(注3)長期借入金の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	-	-	-	-
合計	-	-	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産および負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した価格

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定し た時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2023年6月30日)

	時 価 (千円)
区 分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	779	-	-	779
資 産 計	779	-	-	779

当連結会計年度(2024年6月30日)

	時 価 (千円)
区 分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,158	-	-	1,158
資 産 計	1,158	-	-	1,158

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年6月30日)

	時 価 (千円)
区 分	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	49,978	-	49,978
(1年以内返済予定を含む)
負 債 計	-	49,978	-	49,978

(注)時価の算定に用いた評価技法およびインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間および信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。