有価証券報告書-第2期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
1.取引の概要
当社の完全子会社であるインヴァスト証券株式会社(以下、「インヴァスト証券」といいます。)は2021年3月25日開催の臨時株主総会決議(会社法第319条第1項に基づく書面決議)において、同社が保有するInvast Financial Services Pty Ltd.(以下「IFS」といいます。)およびインヴァストキャピタルマネジメント株式会社(以下、「ICM」といいます。)の全株式を当社へ現物配当することを決定し、2021年4月1日に実施いたしました。
これにより、両社は当社が直接保有する完全子会社となりました。
2.現物配当の理由
当社グループは、グループ経営資源の最適配分による経営の効率化、将来を見据えた業務執行体制の構築を目的として、2020年10月1日に持株会社体制へ移行し、グループ全体の企業価値向上を目指しております。その取り組みの一環として、当社の完全子会社であるインヴァスト証券は、剰余金の配当として同社保有のIFS株式及びICM株式を当社へ現物配当することを決議いたしました。
3.インヴァスト証券の剰余金の処分について
インヴァスト証券は、その他資本剰余金及びその他利益剰余金を原資として、剰余金の配当(現物配当)を実施します。
①配当財産の種類及び帳簿価額の総額

会社名	株数	持株比率	帳簿価額
Invast Financial Services Pty Ltd.	10,000,000株	100.00%	948,833,944円
インヴァストキャピタルマネジメント株式会社	3,800株	100.00%	202,801,417円

②当社に対する配当財産の割当てに関する事項
現物配当の効力発生日時点においてインヴァスト証券株式会社の発行済み株式の全てを有する当社に対して、配当財産の全てが割当てられます。
③当該剰余金の配当がその効力を生ずる日
2021年4月1日
④実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、「共通支配下の取引」として会計処理しております。
なお、これにより、損益に与える影響はありません。