有価証券報告書-第11期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金で賄っております。一時的な余剰資金につきましては普通預金で保有しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金は建物賃借時に差し入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は、1年以内の支払期日であります。
預り金は、そのほとんどが社会保険料等の一時的な預り金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については与信管理規程に従い、取引先別に期日及び残高を管理しております。また、入金状況については経営管理本部が随時社内に共有し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金については、必要に応じて経営管理本部がモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握によりリスク低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経営管理本部が、適時に資金繰りの状況を確認し、資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	611,437	611,437	-
(2)売掛金	7,555
貸倒引当金(※1)	△389
	7,165	7,165	-
(3)敷金(※2)	23,904	23,904	-
資産計	642,507	642,507	-
(1)買掛金	17,615	17,615	-
(2)未払費用	41,776	41,776	-
(3)未払法人税等	23,725	23,725	-
(4)未払消費税等	10,613	10,613	-
(5)預り金	4,238	4,238	-
負債計	97,969	97,969	-

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)貸借対照表における敷金の金額と金融商品の時価等に関する事項における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高4,800千円であります。
当事業年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	1,619,978	1,619,978	-
(2)売掛金	20,563
貸倒引当金(※1)	△860
	19,702	19,702	-
(3)敷金(※2)	23,904	23,904	-
資産計	1,663,585	1,663,585	-
(1)買掛金	19,838	19,838	-
(2)未払費用	83,692	83,692	-
(3)未払法人税等	83,287	83,287	-
(4)未払消費税等	34,820	34,820	-
(5)預り金	5,962	5,962	-
負債計	227,601	227,601	-

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)貸借対照表における敷金の金額と金融商品の時価等に関する事項における「貸借対照表計上額」との差額は、当事業年度末における敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高2,400千円であります。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
敷金の時価については、想定した貸借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。なお、国債の利回りがマイナスの場合は、割引率をゼロとして算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払費用、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等、(5)預り金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	611,437	-	-	-
売掛金	7,555	-	-	-
敷金	-	23,904	-	-
合計	618,992	23,904	-	-

当事業年度(2020年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,619,978	-	-	-
売掛金	20,563	-	-	-
敷金	-	23,904	-	-
合計	1,640,541	23,904	-	-