有価証券報告書-第6期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況を鑑み、資金運用については流動性、安全性の高い金融機関に対する預金等で行っております。また、食品の製造販売事業を行うために必要な資金を、主に金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、事務所等の賃貸借契約にあたり差し入れた敷金及び保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金及び割賦取引に係る長期未払金並びにファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金と設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。また、このうち一部については金利の変動リスクも存在しております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、「与信管理規程」に従い、各取引部署が取引先ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、敷金及び保証金については関係部署が取引先の財務状況等の把握を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
外貨建ての営業債務について通貨別に把握された為替変動リスクに対して、先物為替予約を利用しています。
デリバティブ取引については、取引権限等を定めた管理規程に従い、決裁担当者の承認を得て行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部門からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画表を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	25,478	25,478	-
(2)敷金及び保証金	136,287	136,021	△ 266
資産計	161,766	161,499	△ 266
(1)リース債務(流動負債)	264,965	270,173	5,207
(2)未払金	899,241	901,376	2,134
(3)長期借入金(注)2	1,007,313	1,004,013	△ 3,299
(4)リース債務(固定負債)	653,263	639,072	△ 14,191
(5)長期未払金	385,972	380,319	△ 5,652
負債計	3,210,756	3,194,954	△ 15,801
デリバティブ取引(注)3	482	482	-

(注)1.現金は現金であること、預金、受取手形及び売掛金、買掛金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
3.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
4.以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	3,719

当連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券	30,203	30,203	-
(2)敷金及び保証金	135,595	134,312	△ 1,283
資産計	165,799	164,515	△ 1,283
(1)リース債務(流動負債)	276,461	281,086	4,624
(2)未払金	998,829	1,000,348	1,519
(3)長期借入金(注)2	929,605	926,068	△ 3,536
(4)リース債務(固定負債)	564,236	552,663	△ 11,573
(5)長期未払金	322,221	317,918	△ 4,302
負債計	3,091,353	3,078,084	△ 13,269
デリバティブ取引(注)3	(1,504)	(1,504)	-

(注)1.現金は現金であること、預金、受取手形及び売掛金、買掛金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
2.長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
3.デリバティブ取引によって生じた正味の再建・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
4.市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	39,095

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,293,147	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,935,161	-	-	-
合計	6,228,309	-	-	-

※敷金及び保証金については償還予定が明確に確定できないため、上表に含めておりません。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,686,613	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,394,606	-	-	-
合計	6,081,220	-	-	-

※敷金及び保証金については償還予定が明確に確定できないため、上表に含めておりません。
(注)2.長期借入金、リース債務及び長期未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	502,708	327,630	95,588	81,387	-	-
リース債務	264,965	244,639	199,538	125,152	71,942	11,990
長期未払金	183,557	156,908	123,089	67,560	29,487	7,663
合計	951,231	729,177	418,215	274,099	101,430	19,653

※長期未払金には未払金が含まれております。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	427,630	195,588	181,387	100,000	25,000	-
リース債務	276,461	232,743	160,123	107,291	46,320	17,756
長期未払金	177,126	147,175	88,020	50,111	28,452	7,197
合計	881,217	575,507	429,531	257,403	99,773	24,954

※長期未払金には未払金が含まれております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	30,203	-	-	30,203
資産計	30,203	-	-	30,203
デリバティブ取引 通貨関連	-	1,504	-	1,504
負債計	-	1,504	-	1,504

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	134,312	-	134,312
資産計	-	134,312	-	134,312
リース債務(流動負債)	-	281,086	-	281,086
未払金	-	1,000,348	-	1,000,348
長期借入金	-	926,068	-	926,068
長期リース債務(固定負債)	-	552,663	-	552,663
長期未払金	-	317,918	-	317,918
負債計	-	3,078,084	-	3,078,084

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(下記「長期借入金」参照)。
敷金及び保証金
敷金及び保証金については、合理的に見積りした敷金の返還予定表に基づき、国債の利率を基に割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務(流動負債)、リース債務(固定負債)
リース債務(流動負債)、リース債務(固定負債)の時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
未払金、長期未払金
未払金、長期未払金の時価は、元利金の合計額を、同様の割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算出する方法によっております。長期借入金の時価は、レベル2の時価に分類しております。