法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

2020年10月の上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適用されております。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2020年8月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異について、従来の34.59%から30.62%となりました。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が4,556千円減少し、法人税等調整額が4,556千円増加しております。

2021/10/27 15:02

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

この結果、当事業年度の税引前当期純利益は208,259千円(前事業年度比92,159千円増)となりました。
法人税等につきましては、売上増加等による課税所得の稼得に伴い、法人税、住民税及び事業税64,647千円(前事業年度比22,592千円増)、繰延税金資産の減少により法人税等調整額4,556千円(前事業年度比14,162千円増)の計上により、法人税等合計額は69,204千円(前事業年度比36,754千円増)となりました。
以上により、当事業年度の当期純利益は139,054千円(前事業年度比55,405千円増)となりました。

2021/10/27 15:02