有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.組織・人員
当社は監査役会設置会社に準じた監査役組織としてオリエンタル白石監査役協議会を組成し、監査役等としての監査を実施してきました。監査役協議会は社外監査役1名を含む3名の監査役で構成されており、株主の負託を受けた独立の機関として、当社の健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼にこたえる良質なコーポレート・ガバナンス体制を確保するため、取締役の業務執行及び法令等の遵守状況など経営全般にわたる監査を実施するとともに、内部監査部門による監査結果の報告を求め、状況を共有しております。
期初に策定した監査方針、監査計画に基づき、取締役会並びに必要と認める重要会議に出席し、取締役の職務の執行状況を監査し、必要に応じて意思決定の適正性を確保するための発言を適宜行います。さらに、当社グループ本社各部、各支店、工場、工事作業所等への往査実施により経営全般にわたる監査を実施しております。
当事業年度の各監査役の監査役協議会出席状況は次の通りです。

	氏名	開会回数	出席回数
常勤監査役	髙井 繁	15回	15回(100%)
常勤監査役	久米 清忠	15回	15回(100%)
社外監査役	小林 弘幸	15回	15回(100%)

なお、当社は2021年1月29日開催の臨時株主総会の決議を受け、2021年4月1日付けで監査等委員会設置会社に移行しております。監査等委員会は、社外取締役2名を含む3名の監査等委員である取締役で構成されております。
b.監査役協議会の活動状況
監査役協議会は、取締役会開催に先立ち月次に開催される他、必要に応じて随時開催されます。当事業年度は合計15回開催し、1回あたりの所要時間は約1時間でした。年間を通じ次のような決議、報告、審議・協議がなされました。
決議事項:
監査役監査方針・監査計画・職務分担、常勤監査役・特定監査役の選任、会計監査人の選解任、会計監査人の監査報酬に対する同意、監査役協議会の監査報告書、事業報告・計算書類等の承認等
報告事項:
取締役会上程議案事前確認、監査役月次活動状況報告(業務監査、稟議書閲覧他)、内部監査室監査報告、会計監査人の選任状況報告等
審議・協議事項:
監査役活動年間レビュー、会計監査人監査レビュー、会計監査人の評価及び選解任、監査役(協議会)監査報告書案等
その他、親会社OSJBホールディングス監査等委員会主催の「グループ監査役連絡会」(年間2回開催)に出席し、グループ各社の監査役(等)と監査計画、監査上の問題点等について情報交換を行っており、また、親会社主催の、「社外監査役と監査等委員会との意見交換会」(年間2回開催)にオブザーバーとして出席し、経営上の懸案事項の有無等について情報共有を行いました。さらに監査役協議会は、会計監査人の監査の独立性と適正性を監視しながら、緊密に協調し、監査計画書及び四半期及び期末決算の会計監査結果報告書を受領するとともに情報交換を行い、監査役協議会が信頼できるに足る監査を行うように要求し、連携しました。
なお、金融商品取引法に基づく会計監査人の監査報告において記載されております「監査上の主要な検討事項」については、会計監査人との間で協議を重ね、認識の共有を図っております。
c.監査役の主な活動
監査役は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により意見表明を行う他、主に常勤監査役が、グループ経営会議、執行役員会等の社内の重要な会議に出席しています。
久米監査役は、親会社OSJBホールディングス株式会社の監査役を兼任しており、逐次グループ全体の親会社における諸問題について月次の当監査役協議会にて報告し、共有を図っております。
また、上述の親会社主催の「グループ監査役連絡会」、「社外監査役と監査等委員会との意見交換会」に当監査役がオブザーバーとして出席することによってグループ全体の事業方針を確認するとともに、業務執行上の問題点等の有無を把握し、監査活動に反映させております。
② 内部監査の状況
当社グループの内部監査の組織は監査室が担当しており、監査室は2名で構成しております。監査室では、監査室長の下、「内部監査規程」及び「内部監査処理要領」に従い、グループ全社レベルの内部監査を行い、その監査結果は社長、監査等委員会、取締役会、執行役員会へ報告されております。
監査役等との連携状況としては、監査計画及び概ね月に一回程度の監査実施状況に関する意見交換等を行っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
7年間
c. 業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 山田 大介
指定有限責任社員 業務執行社員 川口 靖仁
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 4名 その他 7名
e. 監査法人の選定方針と理由
当社監査役は、複数の監査法人についての「独立性・専門性」「適正な監査品質を維持する体制」「適正な監査の実施」「監査費用」等総合的な検討に加え、当社で発生した過般の不正、誤謬対応を含めた有限責任 あずさ監査法人の前会計年度の監査実績、当会計年度の監査法人の独立性、品質管理状況、監査体制、監査計画等をもとに審議を行った結果、同監査法人について当社の事業内容を踏また監査日数、監査期間の設定及び監査実施体制並びに監査費用等を総合的に判断し、監査の方法と結果は相当であると認め、有限責任 あずさ監査法人を再任することが適当であると判断いたしました。
f. 監査役による監査法人の評価
当社の監査役は監査法人の評価を行っており、有限責任 あずさ監査法人について、会計監査人の適格性・独立性を害する事由等の発生はなく、適正な監査の遂行が可能であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	15	1	34	28
連結子会社	-	-	-	-
計	15	1	34	28

(監査公認会計士等の非監査業務の内容)
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当社における非監査業務の内容は、計算書類及び計算書類に対する独立監査人の監査報告書の翻訳業務であります。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当社における非監査業務の内容は、株式取得に伴うデューデリジェンス業務、買収企業の決算早期化に係る助言業務、買収後の統合事務局の支援助言業務、計算書類及び計算書類に対する独立監査人の監査報告書の翻訳業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGメンバーファーム)に対する報酬(a.を除く)
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を特に定めてはおりませんが、監査公認会計士等の独立性を保ちながら、当社の規模や業務の特性、監査日数などの要素を勘案した上で、監査報酬を適切に決定するように留意しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算定根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行い、当該検証結果を踏まえて、報酬等の額について同意の判断をいたしました。