有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
抱合せ株式消滅差損否認	-			116,083	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	115,280	千円		73,178	〃
未払費用概算計上額	40,182	〃		67,119	〃
貸倒引当金	461	〃		50,171	〃
資産除去債務	-			44,542	〃
未払地代家賃	-			41,482	〃
資産調整勘定	50,142	〃		32,817	〃
賞与引当金	34,197	〃		18,985	〃
減価償却超過額	8,775	〃		-
未払社会保険料	5,019	〃		3,278	〃
未払事業税	10,681	〃		8,042	〃
株式報酬費用	2,844	〃		3,886	〃
その他	9,208	〃		24,494	〃
繰延税金資産小計	276,773	千円		484,082	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△115,280	〃		△72,646	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,203	〃		△183,388	〃
評価性引当額小計(注)1	△164,484	〃		△256,035	〃
繰延税金資産合計	112,289	千円		228,047	千円
繰延税金負債
資産除去債務	-			△40,041	千円
繰延税金負債合計	-			△40,041	千円
繰延税金資産の純額	112,289	千円		188,005	千円

(注) 1.当連結会計年度において、評価性引当額が91,551千円増加しております。
この主な内容は、抱合せ株式消滅差損否認に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	115,280	115,280千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△115,280	△115,280千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	73,178	73,178千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△72,646	△72,646千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	531	531千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0	%		1.6	%
住民税均等割等	7.5	%		1.2	%
のれん償却額	97.9	%		7.5	%
減損損失	199.9	%		-
税額控除	△64.5	%		△7.7	%
評価性引当額の増減	429.5	%		18.2	%
過年度法人税	26.4	%		△1.6	%
子会社合併に伴う影響	-			△49.5	%
連結子会社の税率差異	3.6	%		△0.9	%
その他	1.6	%		△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	736.6	%		△1.3	%