有価証券報告書-第29期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	770千円		2,198千円
未払賞与	9,660 〃		6,394 〃
棚卸資産評価損	55,754 〃		45,019 〃
貯蔵品評価損	2,952 〃		4,398 〃
関係会社株式評価損	5,969 〃		5,914 〃
製品保証引当金	2,694 〃		2,357 〃
破産債権等	1,736 〃		1,729 〃
長期未払金	17,274 〃		17,274 〃
資産除去債務	8,449 〃		8,613 〃
貸倒引当金	4,100 〃		32,404 〃
役員報酬	6,201 〃		10,389 〃
繰越欠損金	1,062 〃		- 〃
その他	11,283 〃		13,180 〃
繰延税金資産小計	127,910千円		149,875千円
評価性引当額	△ 19,430 〃		△ 40,969 〃
繰延税金資産合計	108,480千円		108,905千円
繰延税金負債
資産除去費用	3,648千円		2,843千円
繰延税金負債合計	3,648 〃		2,843 〃
繰延税金資産純額	104,832千円		106,062千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
住民税均等割	1.82%		0.17%
評価性引当の増減	△1.99%		2.86%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.00%		2.80%
税額控除	-		△0.21%
のれん償却	-		0.66%
受取配当金	-		△36.54%
その他	1.75%		0.38%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.19%		0.73%