有価証券報告書-第9期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	14,373千円		29,314千円
未払事業税	-		9,977
減価償却費	1,824		2,880
資産除去債務	7,636		9,611
その他	1,483		6,649
繰延税金資産小計	25,317		58,432
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△10,943		△16,318
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△14,373		△29,314
評価性引当額小計	△25,317		△45,632
繰延税金資産合計	-		12,800
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	6,219		7,247
未収還付事業税	1,796		-
繰延税金負債合計	8,016		7,247
繰延税金資産(負債)の純額	△8,016		5,552

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	14,373	14,373
評価性引当額	-	-	-	-	-	△14,373	△14,373
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	29,314	29,314
評価性引当額	-	-	-	-	-	△29,314	△29,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	34.4%		34.4%
(調整)
株式報酬費用	3.3		2.0
住民税均等割	2.5		0.7
評価性引当額の増減	△13.8		9.0
税率変更の影響	△1.4		-
雇用者給与支給額増加税額控除	△0.8		△7.6
中小法人軽減税率の影響	△0.5		△0.4
その他	△0.9		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.0		38.9