四半期報告書-第3期第2四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(金融商品関係)
企業集団の事業の運営において重要なものであるため、記載しております。なお、市場価格のない株式等及び出資金は、次表には含めておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2022年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 営業投資有価証券	3,589,007	3,589,007	-
(2) 営業貸付金	594,850	660,609	65,760
資産計	4,183,856	4,249,616	65,760
(1) 長期借入金	613,500	613,500	-
(2) 長期未払金	70,000	68,684	△1,316
負債計	683,500	682,184	△1,316

当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)

	四半期連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 営業投資有価証券	2,591,232	2,591,232	-
(2) 営業貸付金	711,865	743,599	31,734
資産計	3,303,097	3,334,831	31,734
(1) 長期未払金	70,000	68,937	△1,063
負債計	70,000	68,937	△1,063

(注)1 現金及び預金、営業未収入金、関係会社短期貸付金、未払金、短期借入金並びに1年内返済予定の長期借入金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 市場価格のない株式等及び出資金は、上表には含まれておりません。当該金融商品の前連結会計年度及び当第2四半期連結会計期間の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2022年12月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)
営業投資有価証券
非上場株式等(※1)	2,660,156
出資金(※2)	7,174,280
投資有価証券
非上場株式等(※1)	307,454
出資金(※2)	-
合計	10,141,890

当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)

区分	四半期連結貸借対照表計上額 (千円)
営業投資有価証券
非上場株式等(※1)	2,851,717
出資金(※2)	6,407,561
投資有価証券
非上場株式等(※1)	236,139
出資金(※2)	-
合計	9,495,417

(※1)非上場株式等については市場価格がないため、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象としておりません。
(※2)組合等出資金は、四半期連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しています。そのため、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。また、当第2四半期連結会計期間末における組合等出資金に係る四半期連結貸借対照表計上額の合計額は6,407,561千円であります。(前連結会計年度末の連結貸借対照表計上額は7,174,280千円であります。)
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業投資有価証券	3,589,007	-	-	3,589,007
資産計	3,589,007	-	-	3,589,007

当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業投資有価証券	2,591,232	-	-	2,591,232
資産計	2,591,232	-	-	2,591,232

(2)時価で四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	-	660,609	660,609
資産計	-	-	660,609	660,609
長期借入金	-	-	613,500	613,500
長期未払金	-	-	68,684	68,684
負債計	-	-	682,184	682,184

当第2四半期連結会計期間(2023年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	-	743,599	743,599
資産計	-	-	743,599	743,599
長期未払金	-	-	68,937	68,937
負債計	-	-	68,937	68,937

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業投資有価証券
海外上場投資信託及び国内上場株式については取引所の価格により算出しているため、レベル1の時価に分類しております。
営業貸付金
将来キャッシュ・フローを同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて、時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利に基づいて利率を見直しており、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル3の時価に分類しております。
長期未払金
見積り将来キャッシュ・フローを、信用リスクを加味した利率で割り引いて、時価を算出しており、レベル3の時価に分類しております。