半期報告書-第4期(2024/01/01-2024/06/30)

(金融商品関係)
企業集団の事業の運営において重要なものであるため、記載しております。なお、市場価格のない株式等及び出資金は、次表には含めておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2023年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 営業投資有価証券	3,065,741	3,065,741	-
(2) 営業貸付金	680,134	768,212	88,078
資産計	3,745,874	3,833,953	88,078
(1) 長期未払金	70,000	68,921	△1,079
負債計	70,000	68,921	△1,079

当中間連結会計期間(2024年6月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 営業投資有価証券	3,860,869	3,860,869	-
(2) 営業貸付金	841,308	909,169	67,861
資産計	4,702,177	4,770,038	67,861
(1) 長期未払金	70,000	68,956	△1,044
負債計	70,000	68,956	△1,044

(注)1 現金及び預金、営業未収入金、未払金は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
2 市場価格のない株式等及び出資金は、上表には含まれておりません。当該金融商品の前連結会計年度及び当中間連結会計期間の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)
営業投資有価証券
非上場株式等(※1)	3,239,216
出資金(※2)	7,394,227
投資有価証券
非上場株式等(※1)	243,084
出資金(※2)	-
合計	10,876,528

当中間連結会計期間(2024年6月30日)

区分	中間連結貸借対照表計上額 (千円)
営業投資有価証券
非上場株式等(※1)	3,580,708
出資金(※2)	8,161,707
投資有価証券
非上場株式等(※1)	254,056
出資金(※2)	-
合計	11,996,472

(※1)非上場株式等については市場価格がないため、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象としておりません。
(※2)組合等出資金は、中間連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しています。そのため、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象に含めておりません。また、当中間連結会計期間末における組合等出資金に係る中間連結貸借対照表計上額の合計額は8,161,707千円であります。(前連結会計年度末の連結貸借対照表計上額は7,394,227千円であります。)
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業投資有価証券	3,065,741	-	-	3,065,741
資産計	3,065,741	-	-	3,065,741

当中間連結会計期間(2024年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業投資有価証券	3,860,869	-	-	3,860,869
資産計	3,860,869	-	-	3,860,869

(2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	-	768,212	768,212
資産計	-	-	768,212	768,212
長期未払金	-	-	68,921	68,921
負債計	-	-	68,921	68,921

当中間連結会計期間(2024年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	-	909,169	909,169
資産計	-	-	909,169	909,169
長期未払金	-	-	68,956	68,956
負債計	-	-	68,956	68,956

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
営業投資有価証券
海外上場投資信託及び国内上場株式については取引所の価格により算出しているため、レベル1の時価に分類しております。
営業貸付金
将来キャッシュ・フローを同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて、時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期未払金
見積り将来キャッシュ・フローを、信用リスクを加味した利率で割り引いて、時価を算出しており、レベル3の時価に分類しております。