有価証券報告書-第5期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払費用	101	千円		―	千円
未払事業税等	697			581
役員株式給付引当金	43,833			18,145
株式報酬費用	13,159			5,958
減価償却超過額	2,702			2,718
新株予約権	3,540			―
繰越欠損金	6,229			2,539
繰延税金資産小計	70,264			29,944
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―			―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			―
評価性引当額小計	―			―
繰延税金資産合計	70,264			29,944
繰延税金負債
未収入金	△30,412			△17,245
繰延税金負債合計	△30,412			△17,245
繰延税金資産の純額	39,851			12,699

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.7			△27.1
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	―			0.7
住民税均等割	0.2			0.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1			0.0
その他	―			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.0			4.3