有価証券報告書-第20期(2025/06/01-2026/05/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社は、2024年8月23日開催の第18回定時株主総会の承認を得て、監査等委員会設置会社に移行しております。
有価証券報告書提出日現在、監査等委員会は、監査等委員である取締役3名(いずれも独立性を有する社外取締役)で構成されております。なお、当社は常勤の監査等委員を選定しておりませんが、監査等委員が内部監査部門との連携等により必要な情報を適時に入手できる体制を構築しており、実効的な監査を行うことができるものと判断しております。
監査等委員である取締役は、定められた業務分担に基づき監査を行い、取締役会等の重要会議への出席のほか、取締役からの業務報告の聴取、重要な決裁書類や契約書の閲覧等を行うことにより、取締役の職務の執行状況を監視できる体制としております。
当事業年度において監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況は次のとおりです。

氏名	開催回数	出席回数
工藤 竜之進	13回	13回
吉田 桂公	13回	13回
多鹿 晴雄	3回	3回
古田 靖幸	10回	9回

(注)多鹿晴雄氏は2025年8月22日開催の第19回定時株主総会終結の時をもって退任し、古田靖幸氏は同総会において就任したため、それぞれ在任中及び就任後に開催された監査等委員会を対象としております。
当事業年度における監査等委員会の具体的な検討内容は、監査計画及び監査方針の策定、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、内部統制システムの整備・運用状況、コンプライアンス関連、取締役会等における取締役の報告と決定内容の適法性及び妥当性、重要会議への出席及び重要書類の閲覧に基づく監査上の重要事項等であります。
なお、2026年8月27日開催予定の定時株主総会において「監査等委員である取締役3名選任の件」が承認可決された場合、監査等委員である取締役は工藤竜之進氏、吉田桂公氏及び稲葉雄一氏の3名(いずれも社外取締役)となる予定であります。
② 内部監査の状況
当事業年度においては、独立した内部監査室を設置しておらず、内部監査計画に基づき、代表取締役社長が指名した内部監査担当者1名が、法令・定款・社内規程等の遵守状況並びに内部統制システム及びリスク管理体制の運用状況について内部監査を実施しておりました。内部監査の結果は代表取締役社長及び取締役会に報告するとともに、監査等委員にも内部監査情報を提供しております。
その後、当社グループの事業拡大等に伴い内部監査体制を強化するため、2026年6月に内部監査室(1名)を設置し、提出日現在は同室が内部監査を実施しております。内部監査室は、内部監査の結果を代表取締役社長のみならず監査等委員会(取締役会)にも報告するデュアルレポーティングの体制とし、内部監査の実効性の確保を図っております。
また、内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携として、内部監査室、監査等委員会及び会計監査人は定期的に情報交換を行い、監査の実効性及び効率性の向上を図っております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
RSM清和監査法人
b.継続監査期間
1年間
c.業務を執行した公認会計士
筧 悦生
戸塚 雅春
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士21名、その他8名であります。
e.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。

第19期(連結・個別)	PwC Japan有限責任監査法人
第20期(連結・個別)	RSM清和監査法人

なお、臨時報告書に記載した主な事項は次のとおりであります。
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
①選任する監査公認会計士等の氏名又は名称
RSM清和監査法人
②退任する監査公認会計士等の氏名又は名称
PwC Japan有限責任監査法人
(2)当該異動の年月日
2025年8月22日(第19回定時株主総会開催予定日)
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2021年2月24日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であるPwC Japan有限責任監査法人は、2025年8月22日開催予定の第19回定時株主総会の終結の時をもって任期満了となります。同監査法人については、会計監査は適切かつ妥当に行われることを確保する体制を十分に備えておりますが、現任会計監査人の上場準備期間からの実質的な監査在任期間が7年と長期に渡ることを契機として、当社の事業規模や経営環境等に適した監査対応及び監査報酬の相当性等について、複数の監査法人との比較検討を行ってまいりました。
監査等委員会がRSM清和監査法人を会計監査人の候補者とした理由は、会計監査人の変更により新たな視点で監査が期待できることに加え、会計監査人として期待される専門性、独立性、品質管理体制並びに監査報酬を総合的に勘案した結果、適任であると判断したためであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
①退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
②監査等委員会の意見
妥当であると判断しております。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、上述会計監査人の選定方針に掲げた基準の適否に加え、RSM清和監査法人と緊密なコミュニケーションをとっており、適時かつ適切に意見交換を行い監査状況を把握しております。その結果、監査法人が有効に機能し、独立性・専門性ともに問題はなく、当社の会計監査人として適切であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	28.5	―	25.0	―
連結子会社	―	―	―	―
計	28.5	―	25.0	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する報酬は、当社の売上高等の事業規模を勘案し、監査等委員会の同意を得た上で、所定の手続きを経て決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査について、当社の規模やリスクに応じた監査体制で、十分な監査時間を確保し、十分な品質を維持した監査を遂行しうるものであると判断し、監査報酬等に同意しております。