半期報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(連結子会社間の合併)
当社は、2025年6月18日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるエクセル・グループの国内5社について、エクセル株式会社を存続会社、当社の連結子会社であるエクセルホールディングス株式会社、株式会社エクセル製作所、株式会社エクセルエンジニアリング及び株式会社エクセル・ロジスティクスを消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、同日付で合併契約を締結し、2025年8月1日付で吸収合併いたしました。
詳細は、「第4 経理の状況 1 中間連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に記載のとおりであります。
(株式取得による連結子会社化)
当社は、2025年5月13日開催の取締役会において、株式会社サーテックカリヤの全株式を新設するSPC(セレンディップSPC2号株式会社)を通じて取得し、子会社化とすることを決議いたしました。また、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。当該株式譲渡契約に基づき、当社は2025年7月1日付で株式会社サーテックカリヤの株式を取得し、連結子会社化いたしました。
詳細は、「第4 経理の状況 1 中間連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に記載のとおりであります。
(資金の借入)
当社は、中期経営計画「セレンディップ・チャレンジ500」を策定し、非連続的な成長を実現するためにM&A等を積極的に実行しております。M&A等の資金需要に対して安定的かつ機動的な資金調達体制を構築することを目的として金融機関から資金の借入を行いました。概要は以下のとおりです。
(セレンディップSPC2号株式会社)

住所	名古屋市中区錦一丁目5番11号
代表者	代表取締役 井村 尚也
契約締結日	2025年9月25日
借入先	株式会社三菱UFJ銀行、株式会社みずほ銀行
期末残高	①2,500百万円 ②2,600百万円
借入期間	①9ヶ月間 ②8年間
担保の有無	有
財務制限条項	・セレンディップSPC2号株式会社及び当社に関する2026年3月期以降の各決算期末日の連結損益計算書上の経常損益の金額を、2期連続して、0円未満としない。 ・セレンディップSPC2号株式会社に関する2026年3月期以降の各決算期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を、2期連続して、直前の決算期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75%未満としない。 ・当社に関する2026年3月期以降の各決算期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を、2期連続して、2025年3月期又は直前の決算期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の金額の75%未満としない。