有価証券報告書-第76期(2022/08/01-2023/07/31)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資に必要な資金を主に金融機関からの借り入れにより調達しております。資金運用については、安全性の高い短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券及び出資金は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び出資証券であり、発行体の信用リスク及び市場リスクに晒されております。
敷金は店舗等の賃貸借契約等に伴うものであり、差入先・預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後21年であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5.ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、各事業部門における営業部長が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金については、定期的な残高管理や各種信用情報等を把握することにより、当該リスクを管理しております。
投資有価証券及び出資金のうち、投資有価証券及び出資証券については定期的に発行体の財務状況等を把握することにより、当該リスクを管理しております。
②市場リスク(為替変動リスク等)の管理
外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金繰・設備投資計画に基づく資金管理を行っているほか、手元流動性を維持することにより、当該リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年7月31日)
当事業年度(2023年7月31日)
(*1)現金及び預金、受取手形、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(*3)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*4)「ゴルフ会員権」は貸借対照表の「投資有価証券」に含まれております。
(*5)1年内回収予定の従業員に対する長期貸付金は、従業員に対する長期貸付金に含めて表示しております。
(*6)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(*7)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(*8)1年内返済予定のリース債務は、リース債務に含めて表示しております。
(*9)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年7月31日)
(注1)敷金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を見積もっております。
(注2)破産更生債権等については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年7月31日)
(注1)敷金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を見積もっております。
(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年7月31日)
当事業年度(2023年7月31日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年7月31日)
当事業年度(2023年7月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年7月31日)
当事業年度(2023年7月31日)
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
ゴルフ会員権
ゴルフ会員権取扱店(インターネットサイト含む)等の相場価格等によって評価しており、レベル2の時価に分類しています。
従業員に対する長期貸付金
従業員に対する長期貸付金の時価は、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
敷金
敷金の時価は、賃貸契約の終了期間を考慮した敷金の返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。ただし、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資に必要な資金を主に金融機関からの借り入れにより調達しております。資金運用については、安全性の高い短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券及び出資金は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び出資証券であり、発行体の信用リスク及び市場リスクに晒されております。
敷金は店舗等の賃貸借契約等に伴うものであり、差入先・預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後21年であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5.ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、各事業部門における営業部長が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金については、定期的な残高管理や各種信用情報等を把握することにより、当該リスクを管理しております。
投資有価証券及び出資金のうち、投資有価証券及び出資証券については定期的に発行体の財務状況等を把握することにより、当該リスクを管理しております。
②市場リスク(為替変動リスク等)の管理
外貨建ての営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金繰・設備投資計画に基づく資金管理を行っているほか、手元流動性を維持することにより、当該リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 破産更生債権等 | 1,816 | ||
| 貸倒引当金(*3) | △1,816 | ||
| - | - | - | |
| (2) 従業員に対する長期貸付金(*5) | 477 | 473 | △3 |
| (3) 敷金 | 648,267 | 646,874 | △1,393 |
| 資産計 | 648,745 | 647,348 | △1,396 |
| (1) 社債(*6) | 230,000 | 229,587 | △412 |
| (2) 長期借入金(*7) | 1,213,206 | 1,214,218 | 1,012 |
| (3) リース債務(*8) | 325,713 | 327,824 | 2,110 |
| 負債計 | 1,768,919 | 1,771,630 | 2,710 |
| デリバティブ取引(*9) | 597 | 597 | - |
当事業年度(2023年7月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) ゴルフ会員権(*4) | 8,050 | 6,800 | △1,250 |
| (2) 従業員に対する長期貸付金(*5) | 153 | 152 | △0 |
| (3) 敷金 | 748,238 | 741,243 | △6,995 |
| 資産計 | 756,442 | 748,195 | △8,246 |
| (1) 社債(*6) | 170,000 | 169,934 | △65 |
| (2) 長期借入金(*7) | 1,095,731 | 1,095,281 | △449 |
| (3) リース債務(*8) | 191,041 | 192,243 | 1,201 |
| 負債計 | 1,456,772 | 1,457,459 | 686 |
(*1)現金及び預金、受取手形、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、時価開示の対象としておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前事業年度(千円) | 当事業年度(千円) |
| 非上場株式 | 380 | 380 |
| 出資証券等 | 3,830 | 3,830 |
(*3)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*4)「ゴルフ会員権」は貸借対照表の「投資有価証券」に含まれております。
(*5)1年内回収予定の従業員に対する長期貸付金は、従業員に対する長期貸付金に含めて表示しております。
(*6)1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(*7)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(*8)1年内返済予定のリース債務は、リース債務に含めて表示しております。
(*9)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,336,983 | - | - | - |
| 受取手形 | 1,048 | - | - | - |
| 売掛金 | 321,891 | - | - | - |
| 従業員に対する長期貸付金 | 324 | 153 | - | - |
| 敷金 | 21,130 | 464,169 | 158,158 | 2,500 |
| 合計 | 1,681,377 | 464,323 | 158,158 | 2,500 |
(注1)敷金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を見積もっております。
(注2)破産更生債権等については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,107,230 | - | - | - |
| 受取手形 | 571 | - | - | - |
| 売掛金 | 304,742 | - | - | - |
| 従業員に対する長期貸付金 | 153 | - | - | - |
| 敷金 | 216,484 | 325,901 | 201,411 | 2,500 |
| 合計 | 1,629,181 | 325,901 | 201,411 | 2,500 |
(注1)敷金のうち、返還時期が明らかでないものについては、賃貸借期間に基づき返還時期を見積もっております。
(注)2.社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,500,000 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 40,000 | 10,000 | - |
| 長期借入金 | 195,974 | 116,712 | 152,112 | 152,112 | 92,112 | 504,184 |
| リース債務 | 137,336 | 93,879 | 70,462 | 19,279 | 1,923 | 2,832 |
| 合計 | 1,893,310 | 270,591 | 282,574 | 211,391 | 104,035 | 507,016 |
当事業年度(2023年7月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 1,900,000 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 60,000 | 60,000 | 40,000 | 10,000 | - | - |
| 長期借入金 | 133,725 | 169,107 | 169,116 | 109,116 | 102,595 | 412,072 |
| リース債務 | 94,482 | 71,066 | 19,882 | 2,526 | 2,237 | 846 |
| 合計 | 2,188,207 | 300,173 | 228,998 | 121,642 | 104,832 | 412,918 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年7月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | - | 597 | - | 597 |
| 資産計 | - | 597 | - | 597 |
当事業年度(2023年7月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年7月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 従業員に対する長期貸付金 | - | 473 | - | 473 |
| 敷金 | - | 646,874 | - | 646,874 |
| 資産計 | - | 647,348 | - | 647,348 |
| 社債 | - | 229,587 | - | 229,587 |
| 長期借入金 | - | 1,214,218 | - | 1,214,218 |
| リース債務 | - | 327,824 | - | 327,824 |
| 負債計 | - | 1,771,630 | - | 1,771,630 |
当事業年度(2023年7月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| ゴルフ会員権 | - | 6,800 | - | 6,800 |
| 従業員に対する長期貸付金 | - | 152 | - | 152 |
| 敷金 | - | 741,243 | - | 741,243 |
| 資産計 | - | 748,195 | - | 748,195 |
| 社債 | - | 169,934 | - | 169,934 |
| 長期借入金 | - | 1,095,281 | - | 1,095,281 |
| リース債務 | - | 192,243 | - | 192,243 |
| 負債計 | - | 1,457,459 | - | 1,457,459 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
ゴルフ会員権
ゴルフ会員権取扱店(インターネットサイト含む)等の相場価格等によって評価しており、レベル2の時価に分類しています。
従業員に対する長期貸付金
従業員に対する長期貸付金の時価は、新規に同様の貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
敷金
敷金の時価は、賃貸契約の終了期間を考慮した敷金の返還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。ただし、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
