有価証券報告書-第12期(2023/09/01-2024/08/31)

(ストック・オプション等関係)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

	前事業年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当事業年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
販売費及び一般管理費	-	5,202

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容

	第2回新株予約権 (ストック・オプション)	第4回新株予約権 (ストック・オプション)	第6回新株予約権 (ストック・オプション)
付与対象者の区分及び人数	当社取締役1名 当社従業員23名	当社取締役4名 当社従業員42名	当社従業員3名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式21,800株	普通株式69,700株	普通株式6,000株
付与日	2015年11月19日	2016年8月31日	2017年8月31日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。	(注)2
対象勤務期間	対象勤務期間は定めておりません。
権利行使期間	自 2017年11月19日 至 2025年11月18日	自 2018年8月31日 至 2026年8月30日	自 2019年8月31日 至 2027年8月30日

	第7回新株予約権 (ストック・オプション)	第9回新株予約権 (ストック・オプション)	第10回新株予約権 (ストック・オプション)
付与対象者の区分及び人数	当社取締役1名 当社従業員120名	当社取締役1名 当社従業員70名	当社従業員38名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式49,440株	普通株式41,564株	普通株式15,980株
付与日	2018年8月31日	2019年8月31日	2020年8月17日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。
対象勤務期間	対象勤務期間は定めておりません。
権利行使期間	自 2020年8月31日 至 2028年8月30日	自 2021年8月31日 至 2029年8月30日	自 2022年8月17日 至 2030年8月16日

	第11回新株予約権 (有償ストック・オプション)
付与対象者の区分及び人数	当社取締役4名 当社執行役員及び従業員 5名
株式の種類別のストック・オプションの数(注)1	普通株式85,000株
付与日	2024年5月1日
権利確定条件	「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載しております。
対象勤務期間	対象勤務期間は定めておりません。
権利行使期間	自 2027年12月1日 至 2034年4月30日

(注)1.株式数に換算して記載しております。なお、第6回新株予約権以前のものは2018年8月30日付株式無償割当(各種類株式1株に対して99株を割り当て)による割当後の株式に換算して記載しております。
2.新株予約権の行使の条件
① 本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について新株予約権割り当て契約書に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた本新株予約権の行使は認められないものとする。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。
② 権利者は、当社の株式のいずれかの金融商品取引所への上場がなされるまでの期間は、本新株予約権を行使することはできないものとする。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りでない。
③ 本新株予約権の行使は権利者が生存していることを条件とし、権利者が死亡した場合、本新株予約権は相続されず、本新株予約権は行使できなくなるものとする。
④ 本新株予約権の行使は1新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認められないものとする。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2024年8月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
なお、2018年8月30日付で各種類株式1株に対して99株を割り当てる株式無償割当を実施しており、第6回新株予約権以前のものは、当該株式無償割当を反映した数値を記載しております。
① ストック・オプションの数

		第2回 新株予約権	第4回 新株予約権	第6回 新株予約権	第7回 新株予約権	第9回 新株予約権	第10回 新株予約権
権利確定前	(株)
前事業年度末		-	-	-	-	-	-
付与		-	-	-	-	-	-
失効		-	-	-	-	-	-
権利確定		-	-	-	-	-	-
未確定残		-	-	-	-	-	-
権利確定後	(株)
前事業年度末		15,200	52,000	2,000	44,030	40,474	15,980
権利確定		-	-	-	-	-	-
権利行使		2,000	-	-	-	-	-
失効		1,400	7,100	2,000	13,690	12,520	5,152
未行使残		11,800	44,900	-	30,340	27,954	10,828

		第11回 新株予約権
権利確定前	(株)
前事業年度末		-
付与		85,000
失効		-
権利確定		-
未確定残		85,000
権利確定後	(株)
前事業年度末		-
権利確定		-
権利行使		-
失効		-
未行使残		-

② 単価情報

		第2回 新株予約権	第4回 新株予約権	第6回 新株予約権	第7回 新株予約権	第9回 新株予約権	第10回 新株予約権	第11回 新株予約権
権利行使価格	(円)	1,000	2,500	2,500	2,500	2,500	2,500	1,191
行使時平均株価	(円)	1,157	-	-	-	-	-	-
付与日における公正な評価単価	(円)	-	-	-	-	-	-	748

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
第2回、第4回、第6回、第7回、第9回及び第10回のストック・オプション付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、DCF方式等の結果を総合的に勘案して決定しております。
当事業年度において付与された第11回新株予約権(有償ストック・オプション)についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法

	第11回新株予約権 (有償ストック・オプション)
株価変動性(注)1	73.9%
予想残存期間(注)2	6.8年
予想配当(注)3	0円/株
無リスク利子率(注)4	0.6%

(注)1.上場日から2024年5月1日までの株価実績に基づき算定しております。
2.合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
3.直近の配当実績に基づき算定しております。
4.予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
当事業年度末における本源的価値の合計額 -千円
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 314千円