有価証券報告書-第26期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また設備投資等について必要な資金は銀行借入れによる方針であります。デリバティブ取引は、リスクをヘッジする目的に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社の与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日及び残高を確認することにより、信用状況を把握しリスクの低減を図っております。また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り表を作成する等の方法により実績管理しております。
長期借入金については、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主として固定金利による契約とすることで、金利変動リスクの低減を図っております。
デリバティブ取引については、変動金利型借入の金利変動リスクを回避する目的により、ヘッジ手段として利用しております。取引に関しては、取引権限を定めた社内規程に従い行っており、信用リスクを軽減するため、大手金融機関に限定して取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年6月30日)
(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2021年6月30日)
(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3) 買掛金、(4) 未払金、(5) 預り金、(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額と同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年6月30日)
当事業年度(2021年6月30日)
4.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年6月30日)
当事業年度(2021年6月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また設備投資等について必要な資金は銀行借入れによる方針であります。デリバティブ取引は、リスクをヘッジする目的に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社の与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日及び残高を確認することにより、信用状況を把握しリスクの低減を図っております。また、営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰り表を作成する等の方法により実績管理しております。
長期借入金については、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、主として固定金利による契約とすることで、金利変動リスクの低減を図っております。
デリバティブ取引については、変動金利型借入の金利変動リスクを回避する目的により、ヘッジ手段として利用しております。取引に関しては、取引権限を定めた社内規程に従い行っており、信用リスクを軽減するため、大手金融機関に限定して取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年6月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 1,150,062 | 1,150,062 | - |
| (2) 売掛金 | 410,220 | 410,220 | - |
| 資産計 | 1,560,282 | 1,560,282 | - |
| (3) 買掛金 | 26,836 | 26,836 | - |
| (4) 未払金 | 166,859 | 166,859 | - |
| (5) 預り金 | 65,814 | 65,814 | - |
| (6) 短期借入金 | 530,000 | 530,000 | - |
| (7) 長期借入金(※) | 263,819 | 263,744 | △74 |
| 負債計 | 1,053,329 | 1,053,254 | △74 |
(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2021年6月30日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1) 現金及び預金 | 560,792 | 560,792 | - |
| (2) 売掛金 | 353,034 | 353,034 | - |
| 資産計 | 913,826 | 913,826 | - |
| (3) 買掛金 | 31,936 | 31,936 | - |
| (4) 未払金 | 107,735 | 107,735 | - |
| (5) 預り金 | 48,333 | 48,333 | - |
| (7) 長期借入金(※) | 152,255 | 152,131 | △123 |
| 負債計 | 340,260 | 340,137 | △123 |
(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3) 買掛金、(4) 未払金、(5) 預り金、(6) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額と同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
| (単位:千円) | ||
| 区分 | 2020年6月30日 | 2021年6月30日 |
| 出資金 | 160 | 160 |
| 合計 | 160 | 160 |
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年6月30日)
| (単位:千円) | |
| 区分 | 1年以内 |
| 現金及び預金 | 1,150,062 |
| 売掛金 | 410,220 |
| 合計 | 1,560,282 |
当事業年度(2021年6月30日)
| (単位:千円) | |
| 区分 | 1年以内 |
| 現金及び預金 | 560,792 |
| 売掛金 | 353,034 |
| 合計 | 913,826 |
4.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 530,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 111,564 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | - | - |
| 合計 | 641,564 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | - | - |
当事業年度(2021年6月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | - | - | - |
| 合計 | 88,667 | 53,552 | 10,036 | - | - | - |