有価証券報告書-第30期(2024/07/01-2025/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入れによる方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び契約資産、リース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
当社は営業債権について、当社の与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
必要に応じて、金利条件の見直しや借換えを行うことで金利変動にかかる市場リスクを管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(2024年6月30日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、含めておりません((注)1.参照)。また、「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」及び「預り金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
リース投資資産	720	720	-
資産計	720	720	-
長期借入金(※)	346,264	346,264	-
負債計	346,264	346,264	-

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2025年6月30日)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、含めておりません((注)1.参照)。また、「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」及び「預り金」は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
リース投資資産	112,618	110,842	△1,775
資産計	112,618	110,842	△1,775
長期借入金(※)	866,215	866,410	194
負債計	866,215	866,410	194

(※)1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.市場価格のない株式等

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
出資金	160	160
合計	160	160

2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	769,221	-	-	-
売掛金及び契約資産	323,539	-	-	-
リース投資資産	302	417	-	-
合計	1,093,063	417	-	-

当事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	815,220	-	-	-
売掛金及び契約資産	373,893	-	-	-
リース投資資産	35,751	75,091	-	-
合計	1,224,865	75,091	-	-

3.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	110,652	110,652	85,052	39,908	-	-
合計	110,652	110,652	85,052	39,908	-	-

当事業年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	244,405	220,728	177,545	128,128	95,407	-
合計	244,405	220,728	177,545	128,128	95,407	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品
前事業年度(2024年6月30日)
該当事項はありません。
当事業年度(2025年6月30日)
該当事項はありません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品
前事業年度(2024年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	-	720	-	720
資産計	-	720	-	720
長期借入金	-	346,264	-	346,264
負債計	-	346,264	-	346,264

当事業年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース投資資産	-	110,842	-	110,842
資産計	-	110,842	-	110,842
長期借入金	-	866,410	-	866,410
負債計	-	866,410	-	866,410

(※)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
リース投資資産の時価については、一定の期間ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標を元に割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で金利を見直していることから、時価は帳簿価額に近似しているため当該帳簿価額によっており、レベル2に分類しております。固定金利によるものは、元利金の合計額を借入期間に応じた利率で割り引いた現在価値で算定しており、レベル2に分類しております。
(表示方法の変更)
「リース投資資産」につきましては、金額的重要性が増したため、当事業年度より記載をしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度についても記載しております。