有価証券報告書-第5期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	881百万円	895百万円
貸倒引当金	16,695百万円	16,202百万円
減価償却費	1,855百万円	2,256百万円
有価証券償却額	778百万円	484百万円
未払事業税等	180百万円	299百万円
賞与引当金	215百万円	215百万円
繰延消費税	307百万円	820百万円
土地減損損失	736百万円	793百万円
その他有価証券評価差額金	5,090百万円	-百万円
その他	1,172百万円	1,772百万円
繰延税金資産小計	27,913百万円	23,740百万円
評価性引当額	△13,732百万円	△12,664百万円
繰延税金資産合計	14,181百万円	11,076百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-百万円	△2,540百万円
退職給付に係る資産	△633百万円	△1,099百万円
繰延ヘッジ損益	△703百万円	△4,529百万円
その他	△238百万円	△271百万円
繰延税金負債合計	△1,575百万円	△8,441百万円
繰延税金資産(負債)の純額	12,605百万円	2,634百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(*)	-	-	-	-	-	881	881
評価性引当額	-	-	-	-	-	△754	△754
繰延税金資産	-	-	-	-	-	126	126

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(*)	-	-	-	-	-	895	895
評価性引当額	-	-	-	-	-	△736	△736
繰延税金資産	-	-	-	-	-	159	159

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△16.3		△10.7
住民税均等割等		0.3		0.2
評価性引当額		△1.0		△3.5
子会社からの受取配当金消去		14.6		9.5
連結子会社との実効税率差異		0.4		0.3
実効税率変更による差異		△0.9		-
その他		△0.4		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		27.4%		27.5%