有価証券報告書-第3期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	87百万円	242百万円
賞与引当金	14百万円	16百万円
未払費用	3百万円	8百万円
役員報酬(金銭報酬)	43百万円	97百万円
役員報酬(株式報酬)	29百万円	93百万円
その他	59百万円	61百万円
繰延税金資産小計	237百万円	519百万円
評価性引当額(注1)	△176百万円	△396百万円
繰延税金資産合計	61百万円	123百万円
繰延税金負債
その他	△1百万円	-百万円
繰延税金負債合計	△1百万円	-百万円
繰延税金資産の純額	60百万円	123百万円

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な
内容は繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	87	87
評価性引当額	-	-	-	-	-	△87	△87
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の 繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	242	242
評価性引当額	-	-	-	-	-	△242	△242
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.0		△0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△32.3		0.3
住民税均等割等		0.0		△0.3
評価性引当額		2.2		△22.8
その他		△0.6		△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△0.2%		6.1%