賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間(自 2024年8月1日至 2025年1月31日)	当中間連結会計期間(自 2025年8月1日至 2026年1月31日)
給料	176,452千円	131,564千円
賞与引当金繰入額	11,717	23,428
役員賞与引当金繰入額	2,747	10,302
貸倒引当金繰入額	47	105

2026/03/13 16:15

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当中間連結会計期間末における流動負債は443,518千円となり、前連結会計年度末に比べ100,927千円増加いたしました。これは主に、契約負債が25,326千円減少した一方、未払法人税等が54,588千円、その他に含まれる未払消費税等が21,827千円及び賞与引当金が17,169千円増加したことによるものであります。固定負債は24,458千円となり、前連結会計年度末に比べ4,664千円減少いたしました。これは主に、長期借入金が4,765千円減少したことによるものであります。
この結果、負債合計は467,976千円となり、前連結会計年度末に比べ96,263千円増加いたしました。

2026/03/13 16:15

#3 追加情報、中間連結財務諸表（連結）

(中間連結キャッシュ・フロー計算書)
前中間連結会計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「小計」より上の「賞与引当金の増減額(△は減少)」に含めておりました「役員賞与引当金の増減額(△は減少)」は、重要性が増したため、当中間連結会計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「小計」より上の「賞与引当金の増減額(△は減少)」3,907千円は、「小計」より上の「賞与引当金の増減額(△は減少)」1,159千円、「役員賞与引当金の増減額(△は減少)」2,747千円として組み替えております。

2026/03/13 16:15