有価証券報告書-第1期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
(共同株式移転による持株会社の設立)
1.取引の概要
株式会社ロコガイド(以下、「ロコガイド」)と株式会社くふう中間持株会社(以下、「旧くふうカンパニー」)は、2021年5月14日開催の両社取締役会、2021年6月24日開催のロコガイド定時株主総会及び2021年7月7日開催の旧くふうカンパニー臨時株主総会において、共同株式移転の方法により両社の完全親会社である「株式会社くふうカンパニー」を設立することを決議し、2021年10月1日付で設立いたしました。
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
名称:株式会社ロコガイド
事業の内容:チラシ・買い物情報サービス「トクバイ」の運営等
名称:株式会社くふう中間持株会社
事業の内容:グループ全体の経営戦略策定・経営管理及びそれに付帯する業務、グループ会社における事業活動の推進及び支援に係る業務、起業家・若手経営者・ベンチャー企業の支援に係る業務
(2)企業結合日
2021年10月1日
(3)企業結合の法的形式
共同株式移転による持株会社設立
(4)結合後企業の名称
株式会社くふうカンパニー
(5)企業結合の目的
ロコガイド及び旧くふうカンパニーは、「毎日の暮らし」あるいは「ライフイベント」において、生活者であるユーザーにとっての利便性や豊かさを最優先に考え、情報格差の解消や利便性の高いサービスづくりに取り組むと共に、ユーザーの主体的な意思決定や行動につながる価値提供を目指しております。「毎日の暮らし」を事業テーマとするロコガイドと、「ライフイベント」を事業テーマとする旧くふうカンパニーが経営統合することで、生活者のあらゆるシーンを網羅的に支援していくことが可能になります。また、個々のユーザーの生活圏や地域社会に最適化した情報やサービスを提供していくことで、「ユーザーファースト」な価値提供の深化が見込まれます。
両社の経営統合により、急激な事業環境の変化にも対応し得る強固なグループ事業運営体制を構築するために、各々の強みを活かした事業の融合と、それらを支える開発部門並びに管理部門の協力体制構築、さらには新規事業の創出に向けた投資機会の拡大に向けて、企業価値の向上を目指してまいります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理しております。
3.株式の種類別の移転比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1)株式の種類別の移転比率
株式会社ロコガイドの普通株式1株に対して当社の普通株式4.10株を、株式会社くふう中間持株会社の普通株式1株に対して当社の普通株式1株をそれぞれ割当て交付いたしました。
(2)株式移転比率の算定方法
複数の第三者算定機関に株式移転比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき、法務アドバイザーからの助言を参考に当事者間で協議の上、算定しております。
(3)交付した株式数
58,245,844株
(連結子会社間の合併)
1.取引の概要
当社の連結子会社であるハイアス・アンド・カンパニー株式会社は、2021年8月20日開催の同社取締役会において、同社を吸収合併存続会社とし、同社の連結子会社である株式会社アール・プラス・マテリアル及び株式会社HCマテリアルを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2021年11月1日付で実施いたしました。
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
(吸収合併存続会社)
名称:ハイアス・アンド・カンパニー株式会社
事業の内容:経営コンサルティング事業(住宅・建設・不動産事業のナレッジ開発、財産コンサルティング事業、販売促進支援事業など)
(吸収合併消滅会社①)
名称:株式会社アール・プラス・マテリアル
事業の内容:建築資材の開発製造及び販売
(吸収合併消滅会社②)
名称:株式会社HCマテリアル
事業の内容:建築資材の企画開発製造及び販売
(2)企業結合日
2021年11月1日
(3)企業結合の法的形式
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社を吸収合併存続会社、株式会社アール・プラス・マテリアル及び株式会社HCマテリアルを吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)結合後の企業の名称
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社
(5)その他取引の概要に関する事項
グループ内における機能の垂直統合を進め、事業運営のスピード向上及び効率化を目的としております。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(連結子会社間の合併)
1.取引の概要
当社の連結子会社であるハイアス・アンド・カンパニー株式会社は、2021年10月19日開催の同社取締役会において、同社を吸収合併存続会社とし、同社の連結子会社である株式会社家価値サポートを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2022年1月1日付で実施いたしました。
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
(吸収合併存続会社)
名称:ハイアス・アンド・カンパニー株式会社
事業の内容:経営コンサルティング事業(住宅・建設・不動産事業のナレッジ開発、財産コンサルティング事業、販売促進支援事業など)
(吸収合併消滅会社)
名称:株式会社家価値サポート
事業の内容:住宅全般に関する点検・保守・管理、住宅のリフォーム等に関する建設業者の斡旋及び紹介、住宅の消毒・清掃及び害虫の駆除に関する業務、住宅所有者向け居住環境向上支援サービスの提供
(2)企業結合日
2022年1月1日
(3)企業結合の法的形式
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社を吸収合併存続会社、株式会社家価値サポートを吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)結合後の企業の名称
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社
(5)その他取引の概要に関する事項
グループ内における組織管理体制の集約により、機能の垂直統合を進め、事業運営のスピード向上及び効率化を目的としております。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(会社分割による事業承継)
1.取引の概要
当社は、2021年10月1日開催の当社執行役会において、当社の連結子会社である株式会社ロコガイド(以下、「ロコガイド」といいます。)が営むグループ経営管理機能及び投資関連事業並びに株式会社くふう中間持株会社(以下、「中間持株会社」といいます。)が営むグループ経営管理機能及び投資関連事業を、それぞれ当社が承継する会社分割(以下、当社とロコガイド間の吸収分割を「吸収分割①」といい、当社と中間持株会社間の吸収分割を「吸収分割②」といいます。)を行うことを決議し、2022年1月1日付で承継いたしました。
(1)対象となった事業の内容
吸収分割① ロコガイドが営むグループ経営管理機能及び投資関連事業
吸収分割② 中間持株会社が営むグループ経営管理機能及び投資関連事業
(2)企業結合日
2022年1月1日
(3)企業結合の法的形式
吸収分割①は、当社の連結子会社であるロコガイドを吸収分割会社とし、当社を吸収分割承継会社とする吸収分割(簡易吸収分割)
吸収分割②は、当社の連結子会社である中間持株会社を吸収分割会社とし、当社を吸収分割承継会社とする吸収分割(簡易吸収分割)
(4)結合後の企業の名称
株式会社くふうカンパニー
(5)その他の取引の概要に関する事項
当社は、共同株式移転の方法により、2021年10月1日付でロコガイドと中間持株会社の完全親会社として設立されました。統合グループが掲げる推進項目のうち、「グループ事業運営に資する共通プラットフォームの強化」及び「投資機会の拡大と起業家獲得・育成強化による事業ポートフォリオ拡大」の実現に向けて、統合グループの経営管理機能及び投資関連事業を当社に集約することを目的としております。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(連結子会社間の合併)
1.取引の概要
当社は、2021年10月1日開催の執行役会において、当社の連結子会社である株式会社ロコガイドを吸収合併存続会社とし、当社の連結子会社である株式会社くらしにくふうを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、2022年4月1日付で実施いたしました。
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
(吸収合併存続会社)
名称:株式会社ロコガイド
事業の内容:チラシ・買い物情報サービス「トクバイ」の運営等
(吸収合併消滅会社)
名称:株式会社くらしにくふう
事業の内容:暮らし情報メディア「ヨムーノ」の運営等
(2)企業結合日
2022年4月1日
(3)企業結合の法的形式
株式会社ロコガイドを吸収合併存続会社、株式会社くらしにくふうを吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)結合後の企業の名称
株式会社ロコガイド
(5)その他取引の概要に関する事項
「トクバイ」は新たなユーザーへの接点を獲得することで、サービスの利用機会を創出することが期待されます。同時に、「ヨムーノ」の開発・運営を通じて培ってきた、ユーザーニーズを捉えた情報を分かりやすく伝えるための編集力を活用することで、「トクバイ」のさらなる利便性向上も推進してまいります。また、「ヨムーノ」が拡充を進める「暮らし全方位」のコンテンツに「トクバイ」が保有する買い物情報コンテンツが加わることで、生活総合メディア・サービスへの進化を目指してまいります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(連結子会社間の合併)
1.取引の概要
当社の連結子会社であるハイアス・アンド・カンパニー株式会社は、2022年2月22日開催の同社取締役会において、同社の連結子会社である株式会社LHアーキテクチャを吸収合併存続会社とし、同社の連結子会社である株式会社ウェルハウジングを吸収合併消滅会社とする吸収合併及び存続会社の商号変更を行うことを決議し、2022年5月1日付で実施いたしました。
(1)結合当事企業の名称及び事業の内容
(吸収合併存続会社)
名称:株式会社LHアーキテクチャ
事業の内容:建築工事の請負及び施工建築物の企画・設計・工事監理及びコンサルタント業務、住宅・店舗に係る建築工事、各種セミナーの企画及び運営
(吸収合併消滅会社)
名称:株式会社ウェルハウジング
事業の内容:注文住宅設計・施工、リノベーション設計・施工、リフォーム設計・施工
(2)企業結合日
2022年5月1日
(3)企業結合の法的形式
株式会社LHアーキテクチャを吸収合併存続会社、株式会社ウェルハウジングを吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4)結合後の企業の名称
株式会社アールプラスDM
(5)その他取引の概要に関する事項
ハイアス・アンド・カンパニー株式会社の連結子会社である株式会社LHアーキテクチャ及び株式会社ウェルハウジングは、R+house事業のノウハウの開発をはじめとして、事業全体の成長の加速を目指してまいりました。同様の事業を行う両社の合併により、機能の垂直統合を進め、事業運営のスピード向上及び効率化を図ってまいります。
2.実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理しております。