有価証券報告書-第13期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
未払事業税	1,348千円		5,875千円
仕掛品	65,595〃		116,641〃
契約損失引当金	100,526〃		65,055〃
その他	4,639〃		4,609〃
税務上の繰越欠損金(注)2	34,351〃		―〃
繰延税金資産小計	206,462千円		192,182千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△172,110〃		△192,182〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△34,351〃		―〃
評価性引当額小計(注)1	△206,462千円		△192,182千円
繰延税金資産合計	―千円		―千円

(注)1.評価性引当額が14,280千円減少しておりますが、この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を34,351千円利用したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	34,351	34,351千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△34,351	△34,351〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	―%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%		0.37%
住民税均等割等	―%		0.34%
特別控除(試験研究費等)	―%		△8.06%
評価性引当額の増額	―%		7.14%
繰越欠損金の利用	―%		△12.22%
留保金課税	―%		9.87%
その他	―%		△1.28%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%		26.78%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
3.決算日後における法人税等の税率変更
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、
2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年3月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産
および繰延税金負債については、法定実効税率が30.62%から31.52%に変更されます。
なお、この税率変更による当事業年度末における一時差異等を基礎として再計算した場合の影響額はありませ
ん。