四半期報告書-第26期第3四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(重要な後発事象)
(連結子会社間の吸収合併)
当社は、2023年7月14日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるオー・ティー・エス技術サービス株式会社(以下、「オー・ティー・エス技術サービス」といいます)を存続会社、同じく当社の連結子会社であるサテライト一宮株式会社(以下、「サテライト一宮」といいます)を消滅会社とする吸収合併(以下、「本契約」といいます)を行うことを決議し、同日付でオー・ティー・エス技術サービス及びサテライト一宮は合併契約を締結いたしました。
1.取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及び事業の内容
結合企業の名称 オー・ティー・エス技術サービス株式会社
事業の内容 公営競技における投票業務機械化システムの販売及び保守管理、競技場運営業務
被結合企業の名称 サテライト一宮株式会社
事業の内容 公営競技場外売場の運営業務
(2) 企業結合日
2023年10月1日(予定)
(3) 企業結合の法的形式
オー・ティー・エス技術サービスを吸収合併存続会社、サテライト一宮を吸収合併消滅会社とする吸収合併
(4) 結合後企業の名称
OTS株式会社
(5) その他取引の概要に関する事項
本合併により、シナジーの実現、グループ経営体制の改善及び管理コストの削減を図り、経営効率を向上させること等を目的としております。
2.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
(第三者割当による第2回及び第3回新株予約権の発行)
2023年8月10日開催の取締役会において第三者割当の方法による第2回及び第3回新株予約権(以下「本新株予約権」)の発行を決議しております。
本新株予約権の発行の目的はM&A又は戦略的提携を実行するための成長投資資金として充てるためであります。
発行した本新株予約権の概要は、以下のとおりであります。

(1)	割当日	2023年8月28日
(2)	発行新株予約権数	1,500個 第2回新株予約権 750個 第3回新株予約権 750個
(3)	発行価額	総額1,361,250円 第2回新株予約権1個当たり 1,228円 第3回新株予約権1個当たり 587円
(4)	当該発行による 潜在株式数	150,000株(本新株予約権1個につき100株) 第2回新株予約権 75,000株 第3回新株予約権 75,000株 行使価額の修正は行われません。
(5)	調達資金の額(新株予約権の行使に際して出資される財産の価額)	427,500,000円(注) 第2回新株予約権 187,500,000円 第3回新株予約権 240,000,000円
(6)	行使価額及び 行使価額の修正条件	行使価額 第2回新株予約権 2,500円 第3回新株予約権 3,200円 行使価額の修正は行われません。
(7)	行使期間	2023年8月29日から2026年8月28日まで
(8)	募集又は割当方法	第三者割当の方法による
(9)	割当先	Long Corridor Alpha Opportunities Master Fund及びMAP246 Segregated Portfolio

(注)発行された全ての新株予約権が行使された場合の金額であります。