PHC HD（6523）の親会社の所有者の推移 - 全期間

有報情報

#1 その他、連結財務諸表等（連結）

当連結会計年度における半期情報等

	中間連結会計期間	当連結会計年度
税引前中間利益又は税引前利益(百万円)	7,411	18,823
親会社の所有者に帰属する中間(当期)利益(百万円)	4,100	10,485
基本的1株当たり中間(当期)利益(円)	32.52	83.13

2025/06/25 16:00

#2 事業等のリスク

19. 有利子負債について

当社グループは、金融機関を貸付人とする借入契約を締結しており、2025年3月期末時点における総資産に占める借入金の割合は約47.9%となっております。当該契約には財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、貸付人の請求があれば同契約上の期限の利益を失い、当社グループの財政状態及び資金繰りに影響を及ぼす可能性があります。なお、当社グループでは、当該契約における金利上昇リスクと財務制限条項への抵触による期限の利益喪失リスクに対応するため、主に以下の取り組みを実施しております。・経営管理 … 当社グループは、事業の安定性維持と持続的成長のため、売上収益、営業利益、(調整後)EBITDA、親会社の所有者に帰属する当期利益、及びそれらの成長率を重要な経営指標とし、具体的数値を目標設定した上で定点観測することにより、経営管理を行っていく方向です。・資金管理 … 当社グループは、原則として事業から生じる営業キャッシュ・フローをベースに借入金の返済を見込んだ上で、投資の計画を策定しております。投資及び財務キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローの範囲内となるよう管理し、レバレッジの改善と手許資金の増加確保に努めます。また、当社グループ内の資金残高を随時確認すると共に、資金繰り見通しについても定期的に更新することで常時動向を把握しております。なお、当社グループの資金調達は原則として、当社財務部門が一括して行っております。・金融機関との交渉 … 金融機関とは、経済環境や当社グループの事業の進捗状況を共有した上で、金利条件の改善、並びに、財務制限条項の縮小につき、随時交渉しております。また、グロス・レバレッジ・レシオの基準値に応じた金利スプレッドの低減等を契約に定めております。しかしながら、かかる取り組みが成功しない可能性があり、また、事業活動により得た資金の相当な部分を負債の返済に充てる結果、研究開発や設備投資に使用できる資金や配当原資が減少する等の可能性があります。

2025/06/25 16:00

#3 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、事業の競争力を高めて継続的な成長を図り、企業価値を最大化することを資本管理の基本としております。そのための事業の投資等に対する資金は借入金等の手段を総合的に勘案して調達を実施しております。当社グループは、リスクに見合った十分な自己資本を確保し、自己資本の充実と有効活用に努め、財務の健全性と資本コストのバランスを考慮し、適切な資本構成の維持をしております。また、当社グループは、有利子負債(借入金及びリース負債を合計したもの)から現金及び現金同等物を控除した純有利子負債、資本合計を管理対象としており、その前連結会計年度及び当連結会計年度の残高は以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
純有利子負債	253,237	229,671
資本(親会社の所有者に帰属する持分)合計	139,515	141,639

(2)財務上のリスク管理
当社グループは、事業環境・金融市場環境による影響を受けております。事業活動の過程で保有する又は引き受ける金融商品は固有のリスクにさらされております。リスクには、①信用リスク、②流動性リスク及び③市場リスクが含まれております。当社グループは、社内での管理体制の構築や金融商品を用いてグループの財政状態及び業績に与える影響を最小限にする危機管理を実行しております。具体的には、当社グループはこれらのリスクを以下のような方法によって管理しております。

2025/06/25 16:00

#4 注記事項－１株当たり利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

基本的及び希薄化後1株当たり当期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)	当連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)
親会社の所有者に帰属する当期利益(△は損失)(百万円)	△12,893	10,485
当期利益調整額(百万円)	-	-
希薄化後の親会社の所有者に帰属する当期利益(△は損失)(百万円)	△12,893	10,485
期中平均普通株式数(千株)	125,813	126,126

(注)逆希薄化効果を有するため、前連結会計年度における希薄化後1株当たり当期損失の計算に含めていない株式報酬の潜在的普通株式は423千株であります。

2025/06/25 16:00

#5 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）

(3)目標とする経営指標
当社グループは、「精緻な技術でヘルスケアの未来を切り拓くリーダーとなる」をビジョンとして掲げ、グローバルヘルスケアトップ企業の一角を目指しております。それらの到達を具現化するためには事業規模を拡大し収益性を向上させることが経営上重要であると認識し、売上収益、営業利益、(調整後)EBITDA及び親会社の所有者に帰属する当期利益を重要な経営指標として位置づけ、事業の進捗とそれらの充足状況を分析し経営課題に対処していく方針です。なお、(調整後)EBITDAについては、①営業利益をベースとした指標であり、事業の収益性を示す指標であること、②事業の収益性を評価する指標としてグローバルに活用されている指標であること、③キャッシュ創出力を示す指標の1つであり、成長に向けた投資余力を示す指標であることから、当社グループにおける重要な経営指標の1つとして位置付けております。(調整後)EBITDAの算定方法については、「4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」をご参照ください。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

2025/06/25 16:00

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

税引前利益は18,823百万円(前年同期は13,249百万円の損失)となりました。これは主に、営業利益の増加に加え、為替差損益の改善及び支払利息の減少によるものです。
親会社の所有者に帰属する当期利益は10,485百万円(前年同期は12,893百万円の損失)となりました。
なお、従来記載しておりましたキャッシュベースでの親会社の所有者に帰属する当期利益及び算出表は、2024年11月13日公表の中期経営計画において同指標を配当性向の基準としていた従来の配当方針を変更したことを踏まえ、当期より記載を省略いたします。

2025/06/25 16:00

#7 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

⑤【連結キャッシュ・フロー計算書】

				(単位:百万円)
非支配持分からの子会社持分取得による支出		△2,611		-
親会社の所有者への配当金の支払額		△9,040		△4,916
その他		△511		△13

2025/06/25 16:00

#8 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

③【連結包括利益計算書】

				(単位:百万円)
当期包括利益の帰属
親会社の所有者		11,878		6,400
非支配持分		61		△116

2025/06/25 16:00

#9 連結損益計算書（IFRS）（連結）

②【連結損益計算書】

				(単位:百万円)
当期利益(△は損失)の帰属
親会社の所有者		△12,893		10,485
非支配持分		35		△120

2025/06/25 16:00

#10 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
その他の資本の構成要素		52,635		48,553
親会社の所有者に帰属する持分合計		139,515		141,639
非支配持分		△351		△468

2025/06/25 16:00