有価証券報告書-第20期(2023/12/01-2024/11/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。資金運用については、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。差入保証金は、当社事務所の賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払法人税等は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金、長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)及び社債(1年内償還予定の社債を含む)については、運転資金に係る資金調達であり流動性リスクと金利の変動リスクに晒されております。
長期未払金については、事業の譲り受けによる取得対価であり、支払条件の到来時に支給予定であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金に係るリスクに関しては、当社の社内規程に従い、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に見直す体制としております。
差入保証金は賃貸借契約締結時に差入先の信用状況を把握するとともに、入居後も定期的に信用状況を把握することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
月毎に資金繰り計画を作成・更新するとともに手許流動性の維持などに努めております。
③ 金利変動リスクの管理
当社グループは、金利変動リスクを軽減するため、市場動向等のモニタリングを行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(前連結会計年度及び当連結会計年度の貸借対照表計上額0千円)は記載を省略しております。また、「現金及び預金」「売掛金及び契約資産」「買掛金」「未払法人税等」及び「短期借入金」については、短期間で決済又は返済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「差入保証金」については、重要性が乏しいため、記載を省略しています。
前連結会計年度(2023年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	90,000	88,317	△1,682
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	476,375	478,049	1,674
長期未払金	100,000	99,757	△242
負債計	666,375	666,125	△249

当連結会計年度(2024年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	70,000	68,085	△1,914
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	542,856	539,300	△3,555
長期未払金	100,000	98,812	△1,187
負債計	712,856	706,199	△6,656

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	611,459	-	-	-
売掛金及び契約資産	339,090	-	-	-
合計	950,549	-	-	-

当連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	740,032	-	-	-
売掛金及び契約資産	491,070	-	-	-
合計	1,231,103	-	-	-

2.借入金及び社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	10,000	-
長期借入金	154,476	148,934	100,920	66,595	5,450	-
合計	274,476	168,934	120,920	86,595	15,450	-

当連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	37,499	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	10,000	-	-
長期借入金	193,994	146,560	111,655	50,470	16,448	23,729
合計	251,493	166,560	131,655	60,470	16,448	23,729

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	88,317	-	88,317
長期借入金	-	478,049	-	478,049
長期未払金	-	99,757	-	99,757
負債計	-	666,125	-	666,125

当連結会計年度(2024年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	68,085	-	68,085
長期借入金	-	539,300	-	539,300
長期未払金	-	98,812	-	98,812
負債計	-	706,199	-	706,199

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
社債
社債は公表された相場価格が存在しないため、取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値によっており、レベル2の時価に分類しております。