有価証券報告書-第20期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,628千円		2,615千円
未払事業税	908		1,932
関係会社株式評価損	3,458		3,458
投資有価証券評価損	6,344		6,075
減損損失	3,847		1,995
その他	613		649
繰延税金資産小計	26,802		16,727
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△21,431		△9,554
評価性引当額小計	△21,431		△9,554
繰延税金資産合計	5,370		7,172
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△118		△251
繰延税金負債合計	△118		△251
繰延税金資産の純額	5,251		6,921

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	34.5%		34.5%
(調整)
住民税均等割	2.3		0.4
評価性引当額の増減	△2.0		△9.4
賃上げ促進税制による税額控除	-		△0.4
軽減税率適用による影響	△0.6		△0.7
株式報酬費用	-		4.7
その他	0.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.2		28.8

3.決算日後における法人税等の税率の変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、防衛特別法人税が創設されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2027年3月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等について、従来の34.5%から35.4%に変更となります。
なお、この実効税率の変更に伴う影響は軽微であります。