有価証券報告書-第11期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)			当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,589,551	千円		1,582,039	千円
未払事業所税	862			815
資産除去債務	7,703			7,748
減価償却超過額及び減損損失	26,703			74,762
ソフトウエア仮勘定	4,856			7,361
貸倒引当金	2,630			2,154
棚卸資産評価損	591			591
繰延資産	709			824
未払賞与	22,483			11,128
譲渡制限付株式報酬	4,388			7,592
関係会社株式評価損	―			96,768
その他	3,378			1,669
繰延税金資産小計	1,663,856			1,793,457
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△1,589,551			△1,487,366
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△74,305			△186,482
評価性引当額小計	△1,663,856			△1,673,849
繰延税金資産合計	―			119,607
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,653			△4,156
繰延税金負債合計	△1,653			△4,156
繰延税金資産又は負債の純額	△1,653			115,450

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	62,373	69,574	106,058	151,321	―	1,200,223	1,589,551
評価性引当額	△62,373	△69,574	△106,058	△151,321	―	△1,200,223	△1,589,551
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	62,819	106,058	151,321	―	259,862	1,001,977	1,582,039
評価性引当額	―	△74,205	△151,321	―	△259,862	△1,001,977	△1,487,366
繰延税金資産(※2)	62,819	31,852	―	―	―	―	94,672

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。