有価証券報告書-第20期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	123,143千円		141,656千円
資産除去債務	2,223 〃		18,328 〃
減価償却超過額	7,180 〃		6,491 〃
フリーレント賃料	251 〃		3,612 〃
その他	991 〃		1,689 〃
繰延税金資産小計	133,789千円		171,777千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)1	△123,143 〃		△141,656 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,673 〃		△23,949 〃
評価性引当額小計	△132,816 〃		△165,605 〃
繰延税金資産合計	973千円		6,172千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,805 〃		△15,584 〃
繰延税金負債合計	△1,805千円		△15,584千円
繰延税金負債の純額	△832千円		△9,412千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	36	―	8,845	16,971	97,289	123,143千円
評価性引当額	―	△36	―	△8,845	△16,971	△97,289	△123,143千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	35	―	8,845	16,971	―	115,803	141,656千円
評価性引当額	△35	―	△8,845	△16,971	―	△115,803	△141,656千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	34.6 %		― %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.6		―
住民税均等割	2.9		―
繰越欠損金	△40.3		―
評価性引当額の増減	7.6		―
その他	0.1		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.5		―

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。