繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前事業年度(2020年11月30日)	当事業年度(2021年11月30日)
解約調整引当金	3,244 千円	6,373千円
貸倒引当金	56,897 〃	47,104 〃
資産除去債務	7,557 〃	5,556 〃
未払事業税	855 〃	1,645 〃
投資有価証券評価損	3,062 〃	3,062 〃
販売促進費否認	1,274 〃	1,287 〃
その他	6,955 〃	6,926 〃
繰延税金資産小計	79,847 千円	71,956 千円
評価性引当額	△64,071 千円	△52,197 千円
繰延税金資産合計	15,775 千円	19,758 千円
繰延税金負債
顧客関連資産	△12,009 千円	△10,596 千円
資産除去債務に対応する除去費用	△4,832 〃	△3,603 〃
その他	△236 〃	△1,071 〃
繰延税金負債合計	△17,077 千円	△15,271 千円
繰延税金資産(△は負債)純額	△1,302 千円	4,487 千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2022/02/28 15:57

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年11月30日)	当連結会計年度(2021年11月30日)
繰延税金資産
解約調整引当金	9,518千円	23,471千円
繰延税金負債合計	△50,523千円	△45,250千円
繰延税金資産(△は負債)の純額(注)1	4,533千円	13,450千円

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2022/02/28 15:57

#3 追加情報、財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大による当社への影響は、今後の広がり方や収束時期等の見通しが不透明な状況であるものの、現時点において繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。 なお、今後の新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大による影響は不確定要素が多いことから、その収束状況によっては当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

2022/02/28 15:57

#4 追加情報、連結財務諸表（連結）

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大による当社グループへの影響は、今後の広がり方や収束時期等の見通しが不透明な状況であるものの、現時点において繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しております。 なお、今後の新型コロナウイルス感染症(COVID-19)の感染拡大による影響は不確定要素が多いことから、その収束状況によっては当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

2022/02/28 15:57