訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	222,879千円
貸倒引当金	2,945 〃
減価償却超過額	48,828 〃
その他	424 〃
繰延税金資産小計	275,078千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△222,879 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△52,199 〃
評価性引当額小計(注)1	△275,078千円
繰延税金資産合計	-千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	19,849	203,029	222,879
評価性引当額	-	-	-	-	△19,849	△203,029	△222,879
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
当事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	209,578千円
貸倒引当金	2,900 〃
減価償却超過額	53,300 〃
その他	17 〃
繰延税金資産小計	265,797千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△209,578 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△56,219 〃
評価性引当額小計	△265,797千円
繰延税金資産合計	-千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	12,410	40,354	156,813	209,578
評価性引当額	-	-	-	△12,410	△40,354	△156,813	△209,578
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については全額を回収不能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	33.6%
(調整)
住民税均等割	7.3%
評価性引当額の増減	△33.6%
その他	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.3%